¿Cuánto cuesta recibir una herencia en España? Impuestos y gastos 2026
Recibir una herencia en España puede costar desde €500 en comunidades con bonificación alta (Madrid, Andalucía — 99% bonificación) hasta más de €100.000 en Cataluña para herencias grandes sin bonificación total. El Impuesto de Sucesiones varía drásticamente entre comunidades — heredar €300.000 de tus padres cuesta €0 en Madrid y hasta €15.000 en Cataluña. Novedad 2026: la Comunidad Valenciana amplía al 25% la bonificación para hermanos y sobrinos (Grupo III) desde junio. En esta guía desglosamos todos los gastos e impuestos verificados por comunidad.
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Estimación orientativa basada en tipos medios estatales y bonificaciones autonómicas principales. No sustituye asesoramiento fiscal profesional. Ver fuentes y supuestos →
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Quién paga | Notas |
|---|---|---|---|
| Impuesto de Sucesiones y Donaciones Cedido a comunidades autónomas — varía enormemente | €0 – €100.000 | Heredero | Madrid y Andalucía: 99% bonificación (prácticamente €0). Cataluña: escala progresiva sin bonificación total. Depende de parentesco, valor y CCAA. |
| Notaría (escritura de aceptación de herencia) Arancel notarial según caudal hereditario | €300 – €1500 | Heredero | Escala sobre el valor de los bienes. A mayor caudal hereditario, mayor arancel notarial. |
| Registro de la Propiedad Solo si la herencia incluye inmuebles | €200 – €600 | Heredero | Necesario para inscribir los inmuebles a nombre del heredero. Arancel según valor catastral. |
| Gestoría tramitación herencia Gestión del proceso completo | €500 – €2000 | Heredero | Gestorías y abogados. Herencias simples: €500-€800. Con inmuebles y varios herederos: €1.000-€2.000+. |
| Certificado de defunción Registro Civil — gratuito en formato electrónico | €0 – €4 | Heredero | Gratuito en formato electrónico (justicia.es). En papel: €3,78. Necesario para todos los trámites. |
| Certificado de últimas voluntades Ministerio de Justicia | €0 – €4 | Heredero | €3,78 (tasa oficial). Indica si el fallecido otorgó testamento y ante qué notario. Se solicita a los 15 días del fallecimiento. |
| Certificado de seguros de vida Ministerio de Justicia — Registro de contratos de seguros | €0 – €4 | Heredero | €3,78 (tasa oficial). Acredita si existían pólizas de vida a favor del heredero. |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| Madrid | €0 – €200 | Bonificación 99%. También 50% Grupo III desde julio 2025 |
| Andalucía | €0 – €200 | Bonificación 99%. Exento hasta €1M por heredero |
| C. Valenciana | €0 – €500 | Bonificación 99%. NUEVO: 25% Grupo III desde junio 2026 |
| País Vasco | €0 – €200 | Exentos hasta €400K. Tipo 1,5% sobre exceso |
| Cataluña | €5000 – €15.000 | Sin bonificación total. Cónyuge 99%, hijos: decreciente con la base |
| Resto de España | €0 – €5000 | Mayoría con bonificación 95-100% Grupos I-II. Consultar CCAA. |
La diferencia entre heredar en Madrid (€0 impuesto) y en Cataluña (€5.000–€15.000) es abismal para herencias de €300K padres→hijos. País Vasco: régimen foral, exento hasta €400K.
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Transmisión de la propiedad de todos los bienes del caudal hereditario
- Transmisión de derechos y obligaciones del fallecido (salvo aceptación a beneficio de inventario)
- Inscripción en el Registro de la Propiedad de los inmuebles heredados
- Cambio de titularidad en cuentas bancarias y productos financieros
- Cobro de seguros de vida si el heredero es beneficiario
- Subrogación en hipotecas pendientes (si el heredero decide mantenerlas)
Qué NO incluye
- Plusvalía municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos) — la paga el heredero por separado
- Gastos de mantenimiento, IBI y comunidad del inmueble heredado hasta la venta
- IRPF sobre la ganancia patrimonial si vendes el inmueble heredado posteriormente
- Deudas del fallecido que superen el valor de los bienes (salvo aceptación pura y simple)
- Conflictos entre herederos — requiere abogado y posible procedimiento judicial aparte
Factores que afectan el precio
Comunidad autónoma del fallecido — el factor más determinante
El Impuesto de Sucesiones se liquida en la comunidad autónoma donde el fallecido tenía su residencia habitual en los últimos 5 años. Madrid y Andalucía tienen bonificación del 99%. Cataluña aplica escala progresiva sin bonificación total. La diferencia puede ser de decenas de miles de euros para la misma herencia. No es la comunidad del heredero, sino la del fallecido.
Grado de parentesco con el fallecido
El Impuesto de Sucesiones clasifica a los herederos en grupos: Grupo I (descendientes menores de 21 años), Grupo II (descendientes adultos, cónyuge, ascendientes), Grupo III (colaterales de 2º y 3er grado: hermanos, sobrinos, tíos), Grupo IV (resto). Los grupos III y IV pagan entre 3 y 5 veces más que los grupos I y II, y tienen menos reducciones.
Valor del caudal hereditario
El impuesto es progresivo: a mayor herencia, mayor porcentaje. En comunidades sin bonificación total (Cataluña, Aragón), heredar €100.000 puede costar €3.000 y heredar €1.000.000 puede costar €100.000+. Las reducciones por parentesco (€15.956 para grupo II en normativa estatal) se quedan pequeñas ante herencias grandes.
Patrimonio preexistente del heredero
El Impuesto de Sucesiones aplica un coeficiente multiplicador sobre la cuota según el patrimonio previo del heredero. Si ya tienes un patrimonio elevado, el impuesto sube (hasta 2,4x la cuota base en normativa estatal). En comunidades con bonificación total esto no importa, pero en Cataluña sí tiene un impacto relevante.
Plazo de presentación — 6 meses improrrogables salvo solicitud
El Impuesto de Sucesiones debe liquidarse en los 6 meses siguientes al fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de 6 meses adicionales, pero debes pedirla dentro de los primeros 5 meses. Si presentas fuera de plazo sin prórroga, se aplica recargo del 5-20% más intereses de demora. Es el error más frecuente y más caro en herencias.
Tips para ahorrar
Acepta a beneficio de inventario si hay deudas
La aceptación a beneficio de inventario limita tu responsabilidad al valor de los bienes heredados: no puedes perder tu patrimonio personal por las deudas del fallecido. Es especialmente importante si no conoces bien el estado financiero del causante. Hazlo ante notario o juez dentro del plazo de 6 meses.
Pide los 3 certificados oficiales el mismo día
Certificado de defunción + certificado de últimas voluntades + certificado de contratos de seguros de vida. Los tres juntos cuestan menos de €12 y son necesarios para todos los trámites posteriores. Solicítalos en el portal de Justicia (justicia.es) o en las oficinas del Ministerio. El de últimas voluntades solo puede solicitarse a partir de los 15 días del fallecimiento.
Verifica la bonificación autonómica antes de aceptar
Antes de aceptar la herencia, confirma qué normativa autonómica aplica (la de residencia del fallecido) y qué bonificación corresponde a tu grado de parentesco. En Madrid y Andalucía casi no pagarás nada. En Cataluña, consulta cuánto te tocará antes de comprometerte con los gastos de tramitación.
Solicita prórroga en los primeros 5 meses si no vas a llegar
Si el proceso se complica (inventario de bienes, desacuerdo entre herederos, inmuebles con hipoteca), solicita la prórroga de 6 meses ANTES de que venza el plazo inicial. La solicitud debe presentarse en los primeros 5 meses del plazo de 6 meses. Una vez vencido el plazo sin prórroga, los recargos son automáticos.
Valora la donación en vida como alternativa
En algunas comunidades (especialmente con baja bonificación en sucesiones como Cataluña), la donación en vida puede tener mejor fiscalidad que la herencia. El Impuesto de Donaciones también está cedido a las CCAA y algunas tienen bonificaciones altas. Consulta con un asesor fiscal antes de que sea tarde.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de Impuesto de Sucesiones en España?
Depende fundamentalmente de la comunidad autónoma de residencia del fallecido. En Madrid y Andalucía: prácticamente €0 para hijos y cónyuge (bonificación 99%). En Cataluña: €5.000-€15.000 para una herencia de €300.000 de padres a hijos. En País Vasco: exentos hasta €400.000. La normativa la aplica la CCAA del fallecido, no del heredero.
¿Qué comunidades autónomas tienen bonificación en el Impuesto de Sucesiones?
Las más generosas en 2026: Madrid (99% bonificación grupos I y II, 50% Grupo III desde jul 2025), Andalucía (99%, exento hasta €1M), Comunidad Valenciana (99% grupos I-II, 25% Grupo III desde jun 2026), País Vasco (exentos hasta €400.000 por heredero), Galicia (99% hasta €1.000.000). Las menos generosas: Cataluña y Aragón, que aplican la escala estatal con reducciones limitadas.
¿Cuánto cuesta aceptar una herencia que incluye una vivienda?
Además del Impuesto de Sucesiones (que puede ser €0 en Madrid o €5.000+ en Cataluña), debes contar con: notaría €300-€1.500 (según valor del inmueble), Registro de la Propiedad €200-€600, gestoría €500-€2.000, y plusvalía municipal (variable según municipio y años de tenencia). Total de gastos sin el Impuesto de Sucesiones: entre €1.000 y €4.000.
¿Puedo renunciar a una herencia para no pagar el Impuesto de Sucesiones?
Sí, la renuncia a la herencia es posible y tiene efectos fiscales. Pero ten en cuenta: la renuncia es total e irrevocable (no puedes elegir solo los bienes buenos y rechazar las deudas), y la herencia pasa al siguiente heredero según el orden sucesorio (no desaparece). Si renuncias a favor de tus hijos, puede considerarse donación tributable.
¿Cuánto tiempo tengo para liquidar el Impuesto de Sucesiones?
6 meses desde la fecha de fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de 6 meses adicionales, pero la solicitud debe presentarse dentro de los primeros 5 meses del plazo inicial. Si presentas fuera de plazo sin prórroga aprobada: recargo del 5% (hasta 3 meses de retraso), 10% (3-6 meses), 15% (6-12 meses), 20% (+12 meses) más intereses de demora.
¿Cuánto cobra un abogado o gestor por tramitar una herencia?
Para herencias estándar (1-3 herederos, inmueble + cuentas): €500-€2.000 dependiendo de la complejidad. Herencias con conflicto entre herederos o que requieren procedimiento judicial: €3.000-€10.000+. Muchas gestorías tramitan herencias sin necesidad de abogado para los casos estándar. Si hay litigio o impugnación del testamento, el abogado es imprescindible.
Notas y supuestos
Fuentes
- Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Legislación autonómica bonificaciones ISD 2026
- Idealista — ISD por CCAA 2026 — https://www.idealista.com/news/finanzas/economia/2023/01/25/802876-el-impuesto-de-sucesiones-y-donaciones-por-comunidades-autonomas-2023
- Bankinter — ISD por CCAA — https://www.bankinter.com/blog/lo-ultimo/impuesto-sucesiones-comunidades-autonomas-novedades
- Hablando en Plata — Cambios ISD 2026 — https://www.hablandoenplata.es/economia/asi-queda-impuesto-sucesiones-donaciones-2026
- RD 1426/1989 (aranceles notariales)
Supuestos y limitaciones
Impuesto de Sucesiones: estimación simplificada. El cálculo real depende de reducciones por vivienda habitual, empresa familiar, discapacidad, patrimonio preexistente y coeficiente multiplicador. Gastos de gestión (notaría + registro + gestoría) calculados según aranceles regulados. Bonificaciones CCAA verificadas a abril 2026. Novedades: C. Valenciana 25% Grupo III (jun 2026), Madrid 50% Grupo III (jul 2025), Asturias 99% colaterales sin descendientes.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.