¿Cuánto paga un nómada digital en España? Impuestos y régimen fiscal 2026
La visa de nómada digital española (Ley 28/2022 Startups) permite tributar al 24% tipo fijo en lugar del IRPF progresivo de hasta el 47%. Para ingresos de €5.000–€10.000/mes, la diferencia puede ser €5.000–€20.000 al año menos en impuestos. Calculá tu neto real según el régimen que te aplica.
¿Cuánto pagarás como nómada digital en España?
Esta calculadora es orientativa y no sustituye el asesoramiento de un profesional fiscal. Los cálculos se basan en tipos impositivos estatales vigentes en 2026 y no incluyen retenciones autonómicas, deducciones específicas ni convenios de doble imposición. Para una planificación fiscal precisa, consulta con una gestoría especializada en nómadas digitales. Ver notas →
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Quién paga | Notas |
|---|---|---|---|
| IRNR 24% (Régimen Nómada Digital) No residente con visa nómada, Ley 28/2022 | €24 | Nómada digital | Tipo fijo del 24% sobre ingresos hasta €600.000. No progresivo. Requisito: no residente fiscal en España en los 5 años previos. |
| Ley Beckham 24% (desplazados laborales) Régimen especial para asalariados desplazados | €24 | Desplazado laboral | Mismo tipo del 24%. Válido 6 años. Requisito: no residente en España los 10 años previos. Se activa cuando la empresa desplaza al trabajador. |
| IRPF 19% (residente normal, primer tramo) Hasta €12.450 de base imponible | €19 | Residente fiscal normal | Tipo marginal del primer tramo del IRPF para residentes fiscales normales. |
| IRPF tramo máximo 47% Base imponible superior a €300.000 | €47 | Residente fiscal normal | El IRPF es progresivo: 19%, 24%, 30%, 37%, 45%, 47%. La diferencia con el 24% fijo es muy significativa en ingresos altos. |
| Seguridad Social autónomo Obligatoria si actividad económica en España >183 días | €200 – €590 | Autónomo | Cuota mensual según base de cotización elegida (sistema de tramos por ingresos reales desde 2023). Base mínima: ~€200/mes. Base según rendimientos netos: hasta €590/mes. |
| IVA 21% (clientes en España) Si facturas a clientes en España | €21 | Autónomo con clientes españoles | Si tus clientes están en España: debes repercutir IVA del 21% y declararlo trimestralmente. Clientes UE (B2B intracomunitario) o fuera de UE: generalmente exento. |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| Régimen Nómada Digital IRNR | €24 | 24% tipo fijo hasta €600.000. Para ingresos €4K/mes (€48K/año): €11.520 en impuestos. |
| Ley Beckham | €24 | 24% tipo fijo por 6 años. Históricamente para ejecutivos; ampliado post Ley Startups. |
| IRPF Residente (€48K/año) | €30 | Tipo efectivo ~28–32% para ingresos de €48K/año. Más deducible pero más complejo. |
| IRPF Residente (€96K/año) | €37 | Tipo efectivo ~35–40%. La diferencia con IRNR 24% es muy elevada en este tramo. |
| IRPF Residente (€150K/año) | €45 | Tipo efectivo ~42–45%. Ahorro de 18–21 puntos porcentuales vs IRNR. |
Comparativa de tipos efectivos aproximados. El tipo efectivo IRPF incluye el efecto de las reducciones y deducciones aplicables. Consultar con asesor fiscal para situación específica.
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Acceso a servicios públicos españoles mientras dura la visa (sanidad, educación)
- Derecho a vivir y trabajar en España hasta 3 años (renovable a 2 años más)
- Aplicación del tipo fijo 24% sobre todos los ingresos del trabajo o actividad económica
- Posibilidad de alta como autónomo en España bajo el régimen IRNR
- Libre circulación por el Espacio Schengen con la visa nómada española
- Posibilidad de reagrupación familiar con cónyuge e hijos
Qué NO incluye
- Derecho a voto en elecciones nacionales (solo residentes comunitarios en municipales)
- Acceso a prestaciones por desempleo o incapacidad temporal del sistema español
- Deducción de gastos de vivienda, hijos u otras deducciones del IRPF (el IRNR no las permite)
- Cotización al sistema de pensiones español (salvo alta voluntaria en SS)
- Equiparación total a residentes fiscales para ciertos beneficios autonómicos
- Beneficios de convenios de doble imposición que solo aplican a residentes fiscales
Factores que afectan el precio
Requisito de no-residencia previa: los 5 años clave
Para acogerse al régimen IRNR de nómada digital, debes no haber sido residente fiscal en España durante los 5 años previos a tu solicitud. Si llevas menos de 5 años fuera de España o si has sido residente anteriormente en ese período, no cumples los requisitos. Este requisito es el que diferencia el régimen nómada de la Ley Beckham (que exige 10 años de no-residencia). Si no cumples este requisito, deberás tributar como residente normal con IRPF.
La diferencia entre IRNR y residente normal en euros concretos
Con ingresos de €5.000/mes brutos (€60.000/año): como nómada digital pagas €14.400 de impuestos (24% fijo). Como residente normal con IRPF pagas aproximadamente €17.500–€19.000 (tipo efectivo ~29–32%). La diferencia es €3.100–€4.600/año. Con €8.000/mes (€96.000/año): nómada digital €23.040 vs residente normal €35.000–€40.000. La diferencia se amplía a €12.000–€17.000/año. A medida que los ingresos suben, el ahorro fiscal del régimen IRNR aumenta significativamente.
Seguridad Social: obligatoria si facturas actividad económica en España
Si realizas actividad económica como autónomo en España (aunque sea para clientes extranjeros), debes darte de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) si llevas más de 183 días al año en España. La cuota mensual varía según tramos de ingresos desde la reforma de 2023: desde ~€200/mes para ingresos bajos hasta ~€590/mes para ingresos altos. Esta cuota no es deducible en el IRNR, a diferencia del IRPF donde parcialmente sí lo sería.
IVA: depende de dónde están tus clientes, no de dónde estás tú
La obligación de aplicar IVA depende de la naturaleza y lugar del cliente: Clientes en España: IVA 21% obligatorio. Clientes empresas en la UE (B2B intracomunitario): inversión del sujeto pasivo, sin IVA español. Clientes fuera de la UE: generalmente exento de IVA. Clientes particulares en la UE: puede aplicar el régimen OSS. Para nómadas digitales que trabajan para clientes internacionales, frecuentemente no hay obligación de facturar IVA español.
Residencia fiscal: los 183 días y el centro de intereses vitales
Eres residente fiscal en España si permaneces más de 183 días al año en territorio español, o si España es tu centro de intereses vitales o económicos (aunque pases menos de 183 días). Si superas el umbral pero tienes visa nómada, puedes acogerte al IRNR. Si eres residente fiscal sin haber solicitado la visa nómada, tributarás por IRPF. La planificación fiscal requiere entender bien estas reglas antes de llegar a España.
Proceso paso a paso
Requisitos: no residir en España los 5 años previos, contrato laboral con empresa extranjera o clientes fuera de España, seguro médico privado, antecedentes penales y acreditar ingresos estables (mínimo 200% del SMI español, ~€3.000/mes). Solicitud en el Consulado de España en tu país.
Una vez con la visa y llegado a España, solicita el régimen IRNR especial en la AEAT mediante el Modelo 149. Tienes un plazo de 6 meses desde que obtienes el NIF/NIE para solicitarlo. Con una gestoría o asesor fiscal el proceso es más seguro.
Si realizas actividad económica (facturas como freelance), debes darte de alta en el RETA y en Hacienda (Censo de Empresarios). La cuota mínima 2026 está en torno a €200/mes para ingresos netos inferiores a €670/mes según la reforma de tramos.
Cada año presentas el Modelo 210 (IRNR). A diferencia del IRPF, no hay obligación de retención trimestral si eres trabajador por cuenta ajena de empresa extranjera. Si eres autónomo, deberás presentar declaraciones trimestrales. Una gestoría con experiencia en nómadas digitales simplifica enormemente estos trámites.
La visa nómada tiene validez de 1 año (renovable por 2+2 años). Tras 5 años como residente continuo, puedes solicitar la residencia permanente. Tras 10 años, la nacionalidad española (a menos que seas de país hispanoamericano donde el plazo es 2 años).
Tips para ahorrar
Solicita la visa nómada antes de entrar a España
La visa nómada digital se solicita en el consulado español de tu país de residencia, no desde dentro de España. Puedes tramitarla antes de mudarte. Los requisitos incluyen: pasaporte válido, contrato laboral con empresa extranjera o clientes fuera de España, seguro médico privado con cobertura en España, antecedentes penales y acreditar ingresos mínimos (normalmente €2.000–€2.500/mes).
Compara IRNR vs IRPF con tus números reales
El IRNR al 24% fijo no siempre es mejor que el IRPF. Con ingresos bajos (menos de €20.000/año) y muchas deducciones aplicables, el IRPF puede resultar en menor impuesto. El IRNR no permite deducciones por vivienda, hijos, donativos ni la mayoría de beneficios autonómicos. Simula ambas opciones con la calculadora o con un asesor fiscal antes de decidir.
Factura desde empresa en otro pais si tienes volumen alto
Para ingresos superiores a €100.000/año, algunos nómadas estructuran su actividad con una empresa en un tercer país (Estonia e-Residency, UK LTD, etc.) y se pagan un salario desde esa empresa. Esta es una planificación fiscal legítima pero compleja y debe hacerse con asesoramiento legal especializado para no incurrir en evasión fiscal.
Controla los dias en España si quieres evitar la residencia fiscal
Si prefieres mantener tu residencia fiscal fuera de España, controla estrictamente que no superas los 183 días al año. Guarda registros de tus viajes: billetes, sellos de pasaporte, facturas de hotel. La Agencia Tributaria puede solicitar justificación si detecta que has estado más tiempo del declarado.
Incluye el seguro medico en tu planificacion de costes
La visa nómada requiere seguro médico privado con cobertura en España. El coste varía entre €50 y €150/mes según edad y cobertura. Una vez que llevas 12 meses como residente con alta en SS o Seguridad Social, puedes acceder a la sanidad pública. Si eres autónomo con cuota mensual, tienes derecho a sanidad pública desde el alta.
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Preguntas frecuentes
¿Qué es la visa de nómada digital en España y cómo funciona?
La visa de nómada digital española, regulada por la Ley 28/2022 de Startups, permite a ciudadanos extranjeros vivir en España mientras trabajan remotamente para empleadores o clientes fuera del territorio español. El beneficio fiscal principal es tributar al 24% tipo fijo (IRNR) en lugar del IRPF progresivo (19–47%). Los requisitos son: no haber sido residente fiscal en España en los 5 años previos, acreditar ingresos estables (mínimo ~€3.000/mes), tener contrato laboral con empresa extranjera o clientes internacionales, seguro médico privado y antecedentes penales limpios.
¿Cuánto pagaré de impuestos como nómada digital en España?
Con el régimen IRNR de nómada digital pagarás un 24% fijo sobre tus ingresos brutos hasta €600.000. Ejemplo: con €4.000/mes brutos (€48.000/año) pagas €11.520 de impuestos. Si fueras residente normal bajo IRPF, pagarías aproximadamente €13.500–€15.000 (tipo efectivo ~28–31%). La diferencia es mayor cuanto más altos son los ingresos: a €8.000/mes (€96.000/año), la diferencia puede ser €12.000–€17.000 al año.
¿Tengo que pagar la Seguridad Social como nómada digital en España?
Depende de cómo trabajas. Si eres asalariado de una empresa extranjera (contrato de trabajo): no tienes obligación de cotizar al sistema español (puede aplicar el convenio de SS del país de tu empresa). Si eres autónomo y facturas a clientes (aunque sean extranjeros): debes darte de alta en el RETA si llevas más de 183 días en España. La cuota 2026 va desde ~€200/mes (ingresos bajos) hasta ~€590/mes (ingresos altos). Esta cuota no es deducible en el IRNR.
¿Qué diferencia hay entre la visa nómada digital y la Ley Beckham?
Ambos regímenes aplican el mismo tipo del 24% fijo (IRNR), pero los requisitos son diferentes. La Ley Beckham (art. 93 IRPF) está diseñada para trabajadores desplazados a España por su empresa; requiere no haber sido residente en España en los 10 años previos. La visa nómada digital (Ley 28/2022) es para trabajadores remotos por cuenta ajena o autónomos con clientes extranjeros; requiere solo 5 años de no-residencia previa. El régimen nómada es más accesible para freelancers y remote workers independientes.
¿Debo cobrar IVA a mis clientes si soy nómada digital en España?
Depende de dónde están tus clientes. Clientes en España: sí, IVA 21% obligatorio. Clientes empresas de la UE (B2B intracomunitario): no, se aplica inversión del sujeto pasivo y el cliente liquida el IVA en su país. Clientes fuera de la UE: generalmente no, servicios prestados a destinatarios fuera de la UE están exentos de IVA español. La mayoría de nómadas digitales trabajan para clientes fuera de España, por lo que frecuentemente no tienen obligación de repercutir IVA español.
¿Vale la pena la visa nómada digital en España fiscalmente?
Para ingresos superiores a €30.000/año (€2.500/mes) y si cumples los requisitos, la visa nómada es fiscalmente ventajosa respecto al régimen normal. El ahorro es muy relevante en ingresos de €60.000–€120.000/año (€5.000–€10.000/mes), donde la diferencia entre 24% fijo y el tipo efectivo IRPF del 32–40% puede representar €5.000–€20.000 anuales. Para ingresos bajos con muchas deducciones aplicables en IRPF, el análisis puede cambiar. Siempre contrasta ambas opciones con tus números reales con un asesor fiscal.
¿Puedo llevar a mi familia como nómada digital en España?
Sí. La visa de nómada digital permite la reagrupación familiar para cónyuge o pareja de hecho y los hijos menores o dependientes. Los familiares obtendrán una autorización de residencia por reagrupación familiar que les permite vivir en España durante la vigencia de la visa principal. El cónyuge puede también solicitar autorización para trabajar por cuenta ajena o propia en España, aunque tributará según su propio régimen.
Notas y supuestos
Fuentes
- Ley 28/2022, de 21 de diciembre, de fomento del ecosistema de empresas emergentes (Ley Startups)
- Real Decreto 720/2022: visado y autorización de residencia para teletrabajadores de carácter internacional
- Agencia Tributaria: IRNR — Modelo 149 y Modelo 210, instrucciones 2026
- RETA 2026: cuotas autónomos por tramos de rendimientos netos (Real Decreto 504/2022)
- Art. 93 IRPF: Régimen fiscal especial aplicable a trabajadores desplazados a territorio español (Ley Beckham)
- Agencia Tributaria: tipos impositivos IRPF escala estatal 2026
Supuestos y limitaciones
Los cálculos de impuestos son estimaciones basadas en los tipos impositivos vigentes. El tipo efectivo real puede variar según deducciones aplicables, convenios de doble imposición, rendimientos del capital u otras fuentes de ingresos. Este contenido es informativo y no sustituye el asesoramiento de un asesor fiscal o gestoría especializada en nómadas digitales.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.