Costo Declaración Anual SAT México 2026 — Personas Físicas
La declaración anual SAT 2026 de personas físicas tiene plazo el 30 de abril de 2026 y puede hacerse gratis en DeclaraSAT (sat.gob.mx), con contador ($1,500–$5,000) o despacho contable ($4,000–$15,000+). El SAT pre-llena ingresos y retenciones para asalariados. Con deducciones bien documentadas, casi siempre se genera saldo a favor que el SAT devuelve en ~40 días hábiles.
Las deducciones personales 2026: gastos médicos con CFDI (sin tope propio), intereses hipotecarios reales, colegiaturas (preescolar $14,200, preparatoria $24,500), donativos hasta 7% de ingresos y aportaciones AFORE hasta 10% de ingresos. Tope global: 5 UMAs ($214,437) o 15% de ingresos (lo menor). Para $500,000/año con $80,000 en deducciones, el ahorro fiscal puede superar $20,000 MXN.
Esta página es distinta de mx/isr (tasa mensual) y mx/sat-inscripcion (alta RFC). Aquí se estima el costo del servicio de presentación y el resultado fiscal con deducciones. Quien nunca ha declarado puede estar dejando de recuperar $10,000–$60,000 MXN anuales.
Calculadora Declaración Anual SAT México 2026 — ISR Personas Físicas
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Calculadora ISR personas físicas 2026Inscripción al SAT — costos y procesoCalculadora AFORE — pensión futuraContratar contador en México — precios 2026Cálculo orientativo basado en LISR 2026 y tablas ISR vigentes. El resultado es una estimación educativa — el ISR real depende del régimen fiscal, las retenciones exactas del empleador, los CFDI disponibles, los ingresos de otras fuentes y las deducciones específicas. Los topes de deducciones personales están sujetos a cambios por reforma fiscal. Presenta siempre la declaración en la plataforma oficial del SAT (sat.gob.mx) o con un contador certificado. Ver notas y fuentes
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Notas |
|---|---|---|
| DIY — Plataforma SAT (Mi Cuenta / DeclaraSAT) Completamente gratuito · Requiere e.firma o contraseña SAT | $0 | La plataforma SAT (DeclaraSAT y Mi Cuenta) pre-llena automáticamente los datos de ingresos y retenciones con la información de los CFDI del empleador. Para asalariados con una sola fuente de ingresos y deducciones básicas, el proceso puede completarse en 20-30 minutos. El saldo a favor se devuelve en ~40 días hábiles. |
| Software contable comercial Aspel-COI, Contpaq, otros — $2,500-$8,000/año licencia | $2500 – $8000 | Software especializado para personas físicas con múltiples fuentes de ingreso, actividad empresarial o profesional independiente. Costo de licencia anual más la curva de aprendizaje. Útil para quienes hacen su propia contabilidad. Muchos incluyen soporte técnico y actualizaciones de cambios fiscales. |
| Contador independiente Honorario por declaración — $1,500-$5,000 según complejidad | $1500 – $5000 | Para personas físicas con deducciones múltiples, ingresos por honorarios, arrendamiento o negocios. El contador analiza los CFDI, identifica deducciones perdidas y optimiza el resultado. En CDMX el rango es $2,500-$5,000; ciudades medias $1,500-$3,000. Recomendado si tienes saldo a favor mayor a $20,000 — el costo del contador se paga solo. |
| Despacho contable con asesoría fiscal Para perfiles complejos — $4,000-$15,000+ por declaración | $4000 – $15.000 | Despachos especializados en personas físicas de altos ingresos, empresarios individuales, socios de empresas o quienes tienen ingresos en el extranjero. Incluyen revisión de toda la situación fiscal, optimización de deducciones y defensa ante posibles aclaraciones del SAT. Inversión justificada para ingresos anuales mayores a $1,000,000 MXN. |
| Tope global deducciones personales 2026 Menor entre 5 UMAs anuales ($214,437) o 15% de ingresos | $0 – $214.437 | El tope global de deducciones personales en 2026 es el menor entre: 5 UMAs anuales = 5 × $117.50 × 365 = $214,437, o 15% de los ingresos acumulables. Para ingresos de $600,000: 15% = $90,000 — ese es el tope. Para ingresos de $1,500,000: 15% = $225,000, pero el tope UMA ($214,437) es menor, ese aplica. |
| Devolución saldo a favor SAT devuelve en ~40 días hábiles tras presentar declaración correcta | $1000 – $150.000 | Si el ISR retenido en nómina excede el ISR calculado con deducciones personales, el SAT devuelve la diferencia. La devolución es automática en ~40 días hábiles si la declaración es correcta y los datos del cuenta bancaria (CLABE interbancaria) están actualizados en Mi Cuenta SAT. El saldo a favor se deposita directamente. |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| Asalariado simple — DIY SAT gratis | $0 | Persona física con un solo empleo, ingresos $200K-$500K/año, sin deducciones complejas. La plataforma SAT pre-llena todo automáticamente. Solo se agregan deducciones con CFDI. Saldo a favor típico: $5,000-$30,000 dependiendo de los gastos médicos y colegiaturas deducibles. |
| Persona física con deducciones — contador $1.5K-$5K | $1500 – $5000 | Asalariado con gastos médicos importantes, hipoteca, colegiaturas y aportaciones AFORE. Un contador optimiza las deducciones y puede aumentar el saldo a favor en $10,000-$50,000 MXN comparado con hacerlo sin asesoría. El costo del contador ($2,500-$3,000) se recupera ampliamente. |
| Profesionista independiente / honorarios | $3000 – $8000 | Médico, abogado, arquitecto o cualquier profesionista con ingresos por honorarios. Tiene deducciones propias del negocio además de las personales. La declaración es más compleja — requiere contador con experiencia en Régimen de Actividad Empresarial y Profesional. Posible compensación de pérdidas fiscales. |
| Ingresos múltiples / empresario individual | $5000 – $15.000 | Persona con sueldos de múltiples empleadores, arrendamiento, inversiones, dividendos o ingresos del extranjero. La declaración anual consolida todas las fuentes. Despacho contable recomendado para optimización y cumplimiento. El SAT cruza información y puede notificar discrepancias si los ingresos no se declaran correctamente. |
| Saldo a favor recuperable típico | $3000 – $80.000 | El saldo a favor promedio para asalariados con deducciones personales oscila entre $5,000 y $40,000 MXN. Para quienes tienen gastos médicos mayores (cirugías, hospitalizaciones) o colegiaturas de varios hijos, el saldo puede superar $60,000. Vale la pena presentar la declaración aunque no sea obligatorio si hay saldo a favor. |
El SAT estima que solo el 40% de las personas físicas obligadas presenta declaración anual correctamente. La mayoría que sí la presenta recupera un saldo a favor porque el empleador retiene ISR sin considerar las deducciones personales del trabajador. Presentar la declaración con deducciones bien documentadas es casi siempre beneficioso para el contribuyente.
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Estimación del ISR con tarifa anual aplicable (Art. 152 LISR 2026)
- Cálculo de deducciones personales con tope global (5 UMAs o 15% ingresos)
- Deducción de gastos médicos, intereses hipotecarios y donativos con CFDI
- Deducción de colegiaturas con topes oficiales 2026 (preescolar a preparatoria)
- Deducción de aportaciones voluntarias AFORE (hasta 10% de ingresos)
- Estimado de saldo a favor (devolución ~40 días) o saldo a cargo (pagar antes 30 abril)
- Costo del servicio según modalidad: DIY, software, contador o despacho
Qué NO incluye
- Declaración de personas morales (empresas) — ese es un proceso distinto
- Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) / RESICO — tienen sus propias reglas
- Impuesto predial ni derechos municipales
- IVA — es un impuesto separado del ISR
- Ingresos de arrendamiento con régimen especial ni regalías
- Ingresos del extranjero con tratados de doble tributación
- Multas por presentación extemporánea ni actualizaciones por mora
Factores que afectan el precio
Nivel de ingresos anuales y tasa ISR marginal
La tasa de ISR en México es progresiva: del 1.92% para ingresos bajos hasta el 35% para los más altos. Para ingresos de $400,000/año la tasa efectiva es ~20%; para $1,200,000/año puede ser 28-30%. El valor de cada deducción personal depende de la tasa marginal — una deducción de $10,000 para alguien en tasa de 30% ahorra $3,000; para alguien en tasa de 10% solo ahorra $1,000.
Deducciones personales disponibles y documentadas
Las deducciones personales más valiosas en 2026: gastos médicos con factura (sin tope específico, limitado solo por el tope global), intereses reales de crédito hipotecario (con tope en $750K UDIs), colegiaturas por nivel educativo, aportaciones voluntarias AFORE (hasta 10% de ingresos) y donativos a instituciones autorizadas (hasta 7% de ingresos del año anterior). El SAT solo acepta deducciones con CFDI válido.
ISR retenido vs ISR calculado
El empleador retiene ISR mensualmente sin considerar las deducciones personales anuales del trabajador. Al presentar la declaración con las deducciones aplicables, el ISR calculado suele ser menor al retenido — generando un saldo a favor. Si el trabajador tuvo dos empleos, puede haber recalculación y resultar un saldo a cargo por la progresividad de la tarifa.
Complejidad de la situación fiscal
Un asalariado con un solo empleo puede usar el SAT directo sin costo. Quien tiene honorarios, arrendamiento, dividendos o ingresos esporádicos necesita un contador — la declaración incorrecta puede generar cartas invitación del SAT, revisiones o multas. La inversión en un contador ($2,500-$5,000) se justifica ampliamente cuando evita problemas futuros.
Plazo y consecuencias del retraso
El plazo para personas físicas es el 30 de abril de 2026 (para el ejercicio fiscal 2025). Presentar fuera de plazo genera multas y actualizaciones automáticas sobre el saldo a cargo. Si el resultado es saldo a favor, el SAT puede tardar más en devolver o puede iniciar una revisión. Para saldo a cargo, el pago puntual al 30 de abril evita recargos.
Topes de deducciones y cambios normativos
El tope global de deducciones (5 UMAs = $214,437 o 15% de ingresos, el menor) es un límite que muchas personas no alcanzan. Los topes de colegiaturas son fijos por nivel educativo (preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, preparatoria $24,500). Estos topes se actualizan ocasionalmente por decreto; verifica en sat.gob.mx los valores vigentes para el ejercicio que declaras.
Proceso paso a paso
Descarga todos los CFDI (facturas electrónicas) relacionados con deducciones del año en sat.gob.mx / Mi Cuenta. Los documentos clave son: recibos de nómina (para verificar ISR retenido), facturas médicas, recibo de intereses hipotecarios del banco, recibos de colegiatura, comprobantes de donativos a donatarias autorizadas y estado de cuenta AFORE con aportaciones voluntarias.
Accede a Mi Cuenta en sat.gob.mx. La plataforma DeclaraSAT pre-llena automáticamente tus ingresos y retenciones con los CFDI que tus empleadores han subido al SAT. Verifica que todos los datos de ingresos estén correctos — si el empleador no subió un XML, puede haber discrepancias. Actualiza tu CLABE interbancaria para recibir la devolución.
En la sección de deducciones personales, captura: gastos médicos con CFDI (consultas, hospitalizaciones, medicamentos con receta), intereses reales pagados al banco hipotecario (el banco envía el estado de cuenta fiscal), colegiaturas con CFDI del plantel, donativos a instituciones autorizadas y aportaciones AFORE voluntarias. El SAT puede pre-llenar algunos datos de deducciones estructuradas.
El sistema calcula automáticamente el ISR. Si hay saldo a favor, verifica que tu CLABE interbancaria esté registrada para recibir la devolución (~40 días hábiles). Si hay saldo a cargo, tienes hasta el 30 de abril para pagar sin recargos — puedes pagar con tarjeta de crédito/débito en el portal bancario o en ventanilla bancaria.
Si tienes múltiples fuentes de ingreso, ingresos por honorarios, arrendamiento, dividendos o ingresos del extranjero, contrata un contador certificado. Busca contador con cédula profesional, experiencia en personas físicas y referencias. El honorario ($1,500-$5,000) se recupera con las deducciones adicionales que identifique — un buen contador siempre se paga solo.
El SAT puede revisar declaraciones de los últimos 5 años. Guarda en formato digital (PDF) todos los CFDI, los acuses de presentación de la declaración, el comprobante de pago si hubo saldo a cargo, y la notificación de devolución si hubo saldo a favor. Los originales físicos también conviene conservarlos — especialmente de gastos médicos mayores.
No esperes al último día — la plataforma SAT puede saturarse en los últimos días de abril. Los recargos por pago extemporáneo aplican desde el 1 de mayo: una tasa mensual de actualización + 1.47% de recargos (2026). En los últimos años el SAT ha habilitado prórroga para quienes tienen saldo a favor, pero no es garantizado — presenta a tiempo.
Tips para ahorrar
Pide factura por todos tus gastos médicos
Cada consulta médica, estudio de laboratorio, medicamento con receta médica, aparato ortopédico o tratamiento dental es deducible de ISR con CFDI. Para un gasto médico anual de $50,000 con tasa ISR del 25%, el ahorro fiscal es $12,500. Solicita CFDI siempre — los pagos en efectivo sin comprobante no son deducibles.
Maximiza aportaciones voluntarias AFORE
Las aportaciones voluntarias a tu AFORE son deducibles de ISR hasta el 10% de tus ingresos anuales. Para ingresos de $500,000/año, puedes deducir hasta $50,000 en aportaciones AFORE — con tasa ISR del 25%, ahorro fiscal de $12,500. Además, el dinero crece para tu retiro. Hazlo antes del 31 de diciembre de cada año.
Deduce los intereses reales de tu hipoteca
Si tienes crédito hipotecario para casa habitación, los intereses reales (interés nominal menos inflación) son deducibles. Tu banco envía anualmente el estado de cuenta fiscal con el monto deducible. Para una hipoteca de $2M con intereses anuales de $140,000, los intereses reales deducibles pueden ser $80,000-$100,000 — un ahorro fiscal significativo.
No olvides las colegiaturas con los topes correctos
Las colegiaturas son deducibles con CFDI: preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, preparatoria $24,500, técnico $17,100 por hijo por año. Con dos hijos en primaria y prepa: $12,900 + $24,500 = $37,400 deducibles. Con tasa ISR del 25%, ahorro fiscal de $9,350. Los topes son por hijo y por nivel, no por familia.
Presenta a tiempo aunque no tengas saldo a cargo
Muchos asalariados creen que no necesitan declarar si el empleador ya retuvo ISR. Error: si tienes deducciones personales, la declaración genera saldo a favor que el SAT devuelve. El plazo es 30 de abril. Si no presentas siendo obligado, el SAT aplica multa automática de $1,290-$15,480 MXN más actualización. Aunque no seas obligado, presentar puede recuperar miles de pesos.
Contrata contador si tu saldo a favor potencial supera $20K
Si tienes gastos médicos grandes, hipoteca e hijos en escuela privada, el saldo a favor puede superar $30,000-$60,000 MXN. Un contador por $2,500-$3,500 puede identificar deducciones que omites al hacerlo solo — la inversión se multiplica. Busca contador con cédula profesional (SAC IMCP) y especialización en personas físicas.
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Preguntas frecuentes
¿Cuándo es el plazo de la declaración anual 2026 en México?
El plazo para presentar la declaración anual de personas físicas correspondiente al ejercicio fiscal 2025 es hasta el 30 de abril de 2026. Esto aplica para asalariados, profesionistas independientes (honorarios), arrendadores y personas con ingresos de otras fuentes. Si el resultado es saldo a cargo, debes pagar antes del 30 de abril para evitar recargos. Si es saldo a favor, la devolución tarda ~40 días hábiles después de presentar.
¿Cuánto cuesta hacer la declaración anual con un contador en México 2026?
Un contador independiente cobra entre $1,500 y $5,000 por declaración anual de persona física, dependiendo de la complejidad. En CDMX y Monterrey el rango es $2,500-$5,000; en ciudades medias $1,500-$3,000. Un despacho contable con asesoría fiscal completa puede cobrar $4,000-$15,000+. Para asalariados simples, la plataforma SAT es gratuita y automatizada.
¿Qué gastos son deducibles en la declaración anual 2026?
Los gastos deducibles con CFDI incluyen: gastos médicos, dentales y hospitalarios (paciente y dependientes económicos), intereses reales de crédito hipotecario para casa habitación, colegiaturas con topes por nivel ($14,200 preescolar hasta $24,500 preparatoria), donativos a instituciones autorizadas por el SAT (hasta 7% de ingresos del año anterior) y aportaciones voluntarias al AFORE (hasta 10% de ingresos). El tope global es 5 UMAs anuales o 15% de ingresos (el menor).
¿Cuánto tiempo tarda la devolución del SAT?
El SAT devuelve el saldo a favor en aproximadamente 40 días hábiles (equivale a 8 semanas) desde que presentas la declaración. Esto aplica si la CLABE interbancaria está correctamente registrada en tu perfil de Mi Cuenta (sat.gob.mx), la declaración no tiene errores y el SAT no requiere documentación adicional. En algunos casos el SAT envía un requerimiento de documentos que puede alargar el proceso 2-3 meses adicionales.
¿Quiénes están obligados a presentar declaración anual en México?
Están obligados: trabajadores que obtuvieron ingresos de dos o más empleadores en el año, asalariados que percibieron más de $400,000/año de un solo empleador, personas con ingresos por honorarios o arrendamiento, socios de empresas con dividendos, y quien obtuvo ingresos del extranjero o de otras fuentes. Los asalariados con menos de $400,000 de un solo empleador no están obligados, pero pueden presentar voluntariamente para recuperar el saldo a favor por deducciones.
¿Puedo usar la plataforma SAT (DeclaraSAT) yo mismo?
Sí. La plataforma DeclaraSAT en sat.gob.mx pre-llena automáticamente los datos de ingresos y retenciones a partir de los CFDI de tu empleador. Para asalariados con una sola fuente de ingresos y deducciones básicas (gastos médicos, colegiaturas), el proceso puede completarse en 20-30 minutos con e.firma o contraseña. Para perfiles más complejos (honorarios, múltiples empleadores, inversiones), es recomendable un contador.
¿Qué pasa si no presento mi declaración anual a tiempo?
Si estás obligado y no presentas antes del 30 de abril, el SAT aplica una multa automática de $1,290-$15,480 MXN más actualización de montos. Si hay saldo a cargo, también se generan recargos del 1.47% mensual más actualización por inflación. El SAT puede requerir la declaración mediante cartas invitación, auditorías o incluso restricción del RFC. Si tienes saldo a favor, la multa no aplica, pero pierdes tiempo de devolución.
¿La declaración anual es la misma que la del SAT de inscripción?
No. La inscripción al SAT (obtención del RFC) es el trámite de alta en el Registro Federal de Contribuyentes — se hace una sola vez. La declaración anual es el reporte fiscal de ingresos y gastos que se presenta cada año antes del 30 de abril. Son trámites completamente diferentes: el RFC te identifica como contribuyente; la declaración anual reporta tus ingresos y determina si debes impuestos o recibes devolución.
Notas y supuestos
Fuentes
- SAT — Declaración anual personas físicas 2026 (sat.gob.mx)
- LISR — Art. 151 deducciones personales y Art. 152 tarifa anual ISR (diputados.gob.mx)
- DOF — UMA 2026: $117.50/día, anual $42,887.50 (dof.gob.mx)
- SAT — Topes colegiaturas deducibles por nivel educativo 2026 (sat.gob.mx)
- IMSS — Aportaciones voluntarias AFORE deducibles (imss.gob.mx)
- IMCP — Instituto Mexicano de Contadores Públicos, directorio contadores certificados (imcp.org.mx)
Supuestos y limitaciones
El cálculo de ISR utiliza la tarifa anual del Art. 152 de la LISR vigente en 2026. El ISR retenido estimado se calcula como el 85% del ISR total anual — este porcentaje es una aproximación para asalariados con un solo empleador, basada en que la retención mensual no considera las deducciones personales anuales; el porcentaje real varía por empleador y situación particular. El tope global de deducciones personales se calcula como el menor entre 5 UMAs anuales ($214,437 = 5 × $117.50 × 365 días) o 15% de los ingresos acumulables — las colegiaturas y aportaciones AFORE tienen tratamiento diferenciado. Los topes de colegiaturas 2026 son: preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, preparatoria $24,500, técnico $17,100 (datos DOF). Los honorarios de contador ($1,500-$5,000) y despacho ($4,000-$15,000) son rangos de mercado en 2026 — el precio real depende de la complejidad del caso y la ciudad. Este cálculo es orientativo y educativo — para la declaración real usa la plataforma oficial del SAT (sat.gob.mx) o un contador público certificado.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.