¿Cuánto es el impuesto sobre el ingreso por estado en Estados Unidos? Guía 2026
El sistema fiscal de EE.UU. opera en dos capas: impuesto federal (igual para todos los estados) más impuesto estatal que varía dramáticamente — desde 0% en Texas y Florida hasta 13.3% en California. Para alguien que gana $100,000 al año, esta diferencia puede ser $9,000–$13,000 anuales en impuestos que simplemente no existen si vives en el estado correcto. En esta guía explicamos las tasas 2026, qué estados bajaron impuestos este año, y cómo calcular cuánto pagas realmente (la tasa efectiva, no la marginal que aparece en los titulares).
🏛️ Calcula tu impuesto estatal sobre ingresos
Estimado orientativo. El impuesto estatal real usa tasas progresivas, créditos y deducciones específicas de cada estado. Consulta a un CPA o preparador certificado. Ver notas y supuestos →
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Notas |
|---|---|---|
| State income tax Impuesto estatal sobre el ingreso | USD0 – USD3500 | El componente principal — varía de 0% (9 estados) a 13.3% (California). Para ingreso de $60,000 en CA: aproximadamente $3,300 en state tax. |
| Federal income tax Impuesto federal (referencia) | USD0 – USD12.000 | Federal aplica en todos los estados. Brackets 2026: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%. La deducción estándar federal es $15,750 (soltero) o $31,500 (casado MFJ). |
| Standard deduction (state) Deducción estándar estatal | USD2000 – USD15.000 | Cada estado tiene su propia deducción estándar, generalmente menor que la federal. CA: $5,202 (soltero). NY: $8,000. IL no tiene deducción estándar pero tiene exención personal de $2,425. |
| State credits Créditos fiscales estatales | USD0 – USD1500 | Muchos estados ofrecen: crédito por hijo (CA, NY, IL), crédito por renta pagada (CA), crédito EITC estatal (NY tiene su propio EITC del 30% del federal). |
| Local income tax (NYC, OH cities) Impuesto municipal adicional | USD0 – USD1200 | NYC cobra hasta 3.876% adicional a sus residentes sobre el state tax. Ciudades de Ohio (Columbus, Cleveland, Cincinnati) cobran 1.5–2.5% local. Filadelfia cobra 3.75% local. |
| Payroll withholding Retención en nómina del empleador | USD0 – USD3500 | Si trabajas en W-2, el empleador retiene el state income tax de cada cheque. Al declarar, reconcilias lo retenido vs lo que realmente debías — obtienes reembolso o pagas la diferencia. |
| Quarterly estimated (self-employed) Pagos trimestrales si trabajas independiente | USD0 – USD3000 | Si eres 1099/freelance, debes pagar state taxes trimestralmente (abril, junio, septiembre, enero). No hacerlo genera penalidades de 5–10% del monto adeudado. |
| Tax software/CPA Costo de preparar la declaración estatal | USD0 – USD250 | Agregar estado a TurboTax/H&R Block: $40–$65. Con CPA: $50–$150 adicional por la estatal. VITA incluye la declaración estatal gratis para elegibles. |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| California — tasa top | USD13,3 | 13.3% para ingresos sobre $1M. Para $100K–$300K el tramo es 9.3%–10.3%. Incluye surcharge Mental Health Services Act. |
| Hawaii — tasa top | USD11 | 11.0% sobre $400,000+. Sistema altamente progresivo con 12 tramos. Tasa efectiva media para ingreso $70K ≈ 7.5%. |
| Nueva York — tasa top | USD10,9 | 10.9% sobre $25M+. Para ingreso típico $50K–$100K la tasa estatal es 6.25–6.85%. Más NYC local de hasta 3.876%. |
| Nueva Jersey — tasa top | USD10,75 | 10.75% sobre $1M+. Para ingreso medio el tramo es 5.525%–6.37%. Sin deducción de SALT federal por cap $10K. |
| Oregon — tasa top | USD9,9 | 9.9% sobre $125,000 (soltero). Baja deducción estándar. Sin sales tax — la recaudan principalmente por income tax. |
| Minnesota — tasa top | USD9,85 | 9.85% sobre $183,340+ (soltero). Para ingreso medio la tasa efectiva es 5–7%. Propuso impuesto a millonarios en 2024. |
| Indiana — tasa flat | USD2,95 | Tasa plana (flat tax) de 2.95% sobre todos los ingresos. Sin tramos progresivos. Bajó de 3.15% en 2025. |
| Dakota del Norte — tasa top | USD1,95 | 1.95% — casi flat. Muy bajo. Subventionado por ingresos del petróleo. Para ingreso $50K: menos de $1,000 en state tax. |
| Texas — sin income tax | USD0 | 0% income tax estatal. Compensan con property taxes altos (1.6–2.5% del valor de la propiedad) y sales tax del 6.25–8.25%. |
| Florida — sin income tax | USD0 | 0% income tax estatal. Sales tax 6–8%. Razón principal por la que millonarios y empresas se mudan. Sin impuesto sobre dividendos ni ganancias de capital. |
| Nevada — sin income tax | USD0 | 0% income tax. Financia servicios públicos con gaming taxes y sales tax del 6.85–8.375%. |
| Wyoming — sin income tax | USD0 | 0% income tax. El estado más amigable fiscalmente del país — también sin sales tax sobre muchos servicios. Popular para holding companies y riqueza. |
Tasas marginales superiores (top marginal rate) de cada estado. La tasa EFECTIVA (lo que pagas en promedio) es siempre menor que la marginal. Para ingreso de $60,000, la tasa efectiva estatal varía desde 0% (estados sin income tax) hasta ~8–9% en CA, NY o NJ. Fuente: Tax Foundation State Income Tax Rates 2026.
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Impuesto sobre salario y sueldos (W-2 income)
- Impuesto sobre ingreso de trabajo independiente (1099/self-employment)
- Impuesto sobre ganancias de capital (long y short-term en la mayoría de estados)
- Impuesto sobre intereses, dividendos y rentas recibidas
- Impuesto sobre pensiones y retiros de cuentas IRA/401(k) en la mayoría de estados
- Ingreso de fuentes fuera del estado si eres residente (worldwide income)
Qué NO incluye
- Sales tax (impuesto sobre ventas) — es impuesto separado al consumo, no al ingreso
- Property tax (impuesto predial) — cargo anual sobre bienes inmuebles, declaración separada
- Payroll taxes federales (Social Security 6.2%, Medicare 1.45%) — son federales, no estatales
- Estate tax estatal (solo aplica en CA, NY, IL, WA y algunos otros, sobre herencias)
- Impuesto sobre Seguro Social federal — aunque algunos estados sí gravan el SS
Factores que afectan el precio
Estado de residencia fiscal
El estado donde tienes tu domicilio principal determina qué impuesto estatal pagas. No es donde trabajas necesariamente — es donde vives. Si vives en NJ pero trabajas en NYC, pagas income tax en NJ y potencialmente también en NY/NYC por los ingresos ganados allí. Muchos estados tienen acuerdos de reciprocidad.
Sistema progresivo vs flat tax
Algunos estados usan flat tax (tasa única para todos): Illinois 4.95%, Indiana 2.95%, Colorado 4.4%. La mayoría usa sistema progresivo como el federal. En flat tax, saber exactamente cuánto pagas es simple. En progresivo, el tramo marginal aplica solo al ingreso en ese rango, no a todo el ingreso.
Deducciones y exenciones estatales
Cada estado tiene su propio conjunto de deducciones. California permite deducir intereses hipotecarios y donaciones. Nueva York tiene su propio EITC estatal del 30% del federal. Algunos estados permiten deducir contribuciones a planes de retiro estatales. No asumas que lo que aplica federalmente aplica estatal.
Income sourcing para trabajadores remotos y multi-state
Si trabajas remotamente desde Texas para una empresa de California, ¿en qué estado pagas? Depende. California tiene la 'convenience rule' — si eliges trabajar remotamente, CA puede gravar esos ingresos. Los trabajadores que viajan entre estados deben rastrear días trabajados en cada estado.
Moverte de estado como estrategia fiscal
Mudarse de CA a TX/NV puede ahorrar $10,000–$50,000+ por año para ingresos altos. Pero el cambio debe ser genuino — establecer domicilio real (drivers license, voter registration, tiempo físico). California específicamente audita mudanzas y puede reclamar taxes si no estableces domicilio real.
Proceso paso a paso
Identifica en qué estado eres residente a 31 de diciembre del año fiscal. Si te mudaste durante el año, eres 'part-year resident' en ambos estados y debes declarar en los dos, pero solo sobre el ingreso ganado cuando eras residente en cada uno.
Si ganaste ingreso en un estado diferente al de tu residencia (trabajas en otro estado, tienes propiedad rentada en otro estado), probablemente debes declarar en ese estado también como 'non-resident'. Aplica a profesionales, viajantes frecuentes y propietarios de renta.
El ingreso gravable estatal empieza con el federal Adjusted Gross Income (AGI) y luego aplica adiciones y sustracciones estatales. Algunos estados siguen el federal estrechamente; otros tienen reglas muy diferentes (NY, CA, PA son más complejos).
Decide si tomar la deducción estándar del estado o itemizar deducciones estatales. En estados con alta deducción estándar (NY $8,000) vs estados con baja (CA $5,202), la decisión puede diferir de la federal. Generalmente conviene itemizar solo si superas el estándar.
Aplica los tramos progresivos (o tasa flat) del estado sobre el ingreso gravable neto. Luego aplica créditos estatales (por hijo, por renta pagada, EITC estatal). El resultado es tu impuesto estatal neto a pagar o reembolso esperado.
La declaración estatal generalmente se presenta después de completar la federal (pues parte del federal AGI). TurboTax, H&R Block y FreeTaxUSA ofrecen add-on estatal. VITA incluye declaración estatal gratis para elegibles con ingreso bajo $67,000.
Si debes impuesto estatal, paga antes del 15 de abril (o la fecha de tu estado). La mayoría de estados tienen e-pay. Si recibes reembolso estatal, el estado lo deposita en 2–8 semanas. Nota: el reembolso estatal puede ser ingreso gravable federal el año siguiente si itemizaste federalmente.
Conserva: declaraciones federales y estatales presentadas, W-2 y 1099, comprobantes de deducciones, confirmaciones de pago. Los estados pueden auditar hasta 3–6 años después. California tiene plazo de auditoría de 4 años; Nueva York, 3 años.
Tips para ahorrar
Mudarte a estado sin income tax es legal y puede ahorrar mucho
Para ingresos de $100K+, mudarse de California a Nevada o Texas ahorra $9,000–$13,000/año solo en state income tax. La mudanza debe ser genuina — establecer domicilio real con drivers license, voter registration y pasar mayoría de días allí. California audita agresivamente estas mudanzas.
Maximiza contribuciones a 401(k) y IRA
Las contribuciones pre-tax al 401(k) reducen el ingreso gravable en todos los estados con income tax (con excepciones: PA y NJ no permiten deducción de contribuciones 401(k) a nivel estatal). En CA con tasa del 9.3%, cada $1,000 en 401(k) ahorra $93 en state tax.
Verifica si tu estado tiene EITC estatal propio
Nueva York ofrece EITC estatal del 30% del crédito federal. California 85% para algunos contribuyentes. Illinois 20%. Estos créditos son adicionales al EITC federal y pueden ser reembolsables. Verifica en el sitio del departamento de impuestos de tu estado.
Deducción de 529 plans y préstamos estudiantiles
Más de 30 estados ofrecen deducción estatal para contribuciones a planes 529 de educación ($2,500–$10,000 según estado). Algunos permiten deducir intereses de préstamos estudiantiles. Úsalos si tu estado los ofrece para reducir el ingreso gravable estatal.
Instalar negocio en estado favorable para LLC
Wyoming, Nevada y Delaware tienen tasas de impuesto de negocio muy favorables y sin income tax para negocios en algunos casos. Sin embargo, si operas el negocio físicamente en otro estado, ese estado puede gravar los ingresos igualmente. Consulta con un CPA antes de estructurar así.
Tax-loss harvesting para capital gains estatales
Si tienes inversiones con pérdidas, venderlas para compensar ganancias reduce tanto el impuesto federal como el estatal. En California, donde las ganancias de capital se gravan como ingreso ordinario (hasta 13.3%), esto puede ahorrar miles. Estrategia especialmente útil en diciembre.
Crédito por impuestos pagados a otro estado
Si trabajas en un estado y vives en otro, casi siempre obtienes crédito en tu estado de residencia por los impuestos pagados al estado donde trabajas — evita la doble tributación. Ejemplo: vives en NJ y trabajas en NY — NJ te da crédito por lo pagado en NY. Reclama este crédito.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los 9 estados sin income tax estatal en 2026?
Los nueve estados que no tienen impuesto sobre el ingreso personal son: Texas, Florida, Nevada, Wyoming, South Dakota, Alaska, Tennessee, New Hampshire y Washington. Nota: Tennessee y New Hampshire eliminaron el impuesto sobre dividendos e intereses recientemente. Washington no tiene income tax general pero sí un impuesto sobre capital gains del 7% para ganancias sobre $250,000.
¿Tasa flat vs tasa progresiva — cuál es mejor?
Depende de tu ingreso. Con tasa flat (Illinois 4.95%, Indiana 2.95%), todos pagan el mismo porcentaje independientemente de cuánto ganen. Con tasa progresiva (California, Nueva York), los tramos más altos aplican solo al ingreso en ese rango. Para ingresos bajos, una tasa flat baja puede ser ventajosa. Para ingresos medios, un sistema progresivo con tramos bajos iniciales puede ser igual de favorable.
¿Mudarme a Texas o Florida realmente ahorra en impuestos?
Sí, si el cambio es genuino. Para ingreso de $150,000 en California, el state income tax es aproximadamente $12,000–$14,000/año. En Texas o Florida: $0. El ahorro es real. Sin embargo, considera: Texas tiene property taxes muy altos (1.6–2.5% del valor de propiedad), costo de vida puede ser similar, y California puede auditar si detecta que aún tienes vínculos significativos allí.
¿Nueva York City tiene un impuesto adicional?
Sí. Los residentes de New York City pagan state income tax de NY (hasta 10.9%) MÁS un impuesto municipal de NYC de hasta 3.876%, para una combinación máxima de 14.776% — la más alta del país junto con los que pagan más en California. Los residentes de los 5 boroughs (Manhattan, Brooklyn, Queens, The Bronx, Staten Island) pagan el tax municipal. Residentes del estado en otras ciudades de NY no lo pagan.
¿Qué estados bajaron su income tax en 2026?
Varios estados continuaron la tendencia de reducción iniciada en 2022–2025: Indiana bajó de 3.15% a 2.95% (flat tax). Idaho redujo su tasa superior. Georgia implementó una reducción gradual hacia flat tax del 5.39%. North Carolina continuó reduciendo hacia 3.99%. Louisiana implementó flat tax del 3%. Esta tendencia de reducción de impuestos estatales es una de las más pronunciadas en décadas.
Notas y supuestos
Fuentes
- Tax Foundation: State Individual Income Tax Rates and Brackets 2026
- Tax Foundation: State Business Tax Climate Index 2026
- IRS.gov: State Tax Withholding and Filing Requirements
- National Conference of State Legislatures: State Income Tax Trends 2025–2026
- Kiplinger: States That Don't Tax Income 2026
Supuestos y limitaciones
Tasas marginales superiores para 2026 según Tax Foundation. Las tasas efectivas son siempre menores que las marginales — solo el ingreso en el tramo superior paga la tasa máxima. Las tasas estatales no incluyen impuestos municipales adicionales (NYC, ciudades de Ohio, Filadelfia). Cambios legislativos en estados pueden modificar estas tasas durante el año. No sustituye asesoría fiscal profesional.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.