¿Cuánto es el IVA en Colombia 2026? Calculadora del 19% paso a paso
En Colombia, el IVA (Impuesto al Valor Agregado) tiene tarifa general del 19% sobre la mayoría de bienes y servicios: vestuario, electrodomésticos, vehículos nuevos, servicios profesionales y restaurantes formales. La tarifa reducida es 5% (internet estrato 1-2-3, algunos bienes agroindustriales) y los bienes exentos pagan 0% (libros, salud, educación, transporte público).
El IVA varía según el régimen del vendedor: si tiene ingresos brutos anuales menores a 3.500 UVT (~$172.200.000 en 2026, con UVT = $49.200), es No Responsable y no factura IVA. El Régimen Común (ingresos superiores) debe facturar electrónicamente y declarar el IVA bimestral o cuatrimestralmente ante la DIAN.
Las compras internacionales (Amazon, AliExpress) por encima de USD 200 pagan IVA 19% + arancel (~10%) + impuesto consumo (5%) al ingresar al país vía puerta a puerta. La canasta familiar básica (arroz, leche, papa, pan) está excluida de IVA. Los turistas extranjeros pueden recuperar el 100% del IVA en compras superiores a 10 UVT ($492.000) en establecimientos autorizados.
Calculadora IVA Colombia 2026 — Tarifa General 19% / Reducida 5% / Exento
Aplica a: bienes de consumo, electrodomésticos, vestuario, servicios profesionales, restaurantes formales, vehículos
Régimen Simplificado: ingresos brutos < 3.500 UVT/año ($172.200.000 en 2026). No factura IVA, no declara IVA bimestralmente.
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Notas |
|---|---|---|
| Tarifa general IVA Mayoría de bienes y servicios | $19 | 19% aplica a: electrodomésticos, vestuario, vehículos nuevos, servicios profesionales (abogado, contador, ingeniero), restaurantes formales, tecnología, importaciones >USD 200. |
| Tarifa reducida IVA Productos agroindustriales e internet estratos 1-2-3 | $5 | 5% aplica a: algunos bienes agroindustriales de la canasta familiar procesada, paquetes de internet residencial estratos 1-2-3 hasta cierto valor, algunas medicinas especializadas, editorial (libros nuevos en ciertos casos). |
| Exentos IVA (tarifa 0%) Exportaciones y servicios básicos | $0 | 0%: exportaciones de bienes, libros (físicos y digitales), transporte público interno de pasajeros, agua potable doméstica, servicios de salud en hospitales y clínicas, educación regulada, energía eléctrica estratos 1-2-3 hasta consumo de subsistencia. |
| Excluidos de IVA Canasta familiar básica — no causan IVA | $0 | No causan IVA: arroz, leche cruda, papa, yuca, pan, huevo, carne fresca (sin procesar), tierra rural, vivienda nueva en ciertos rangos. Distinto a exento: los proveedores de excluidos no pueden descontar IVA de compras. |
| IVA compras internacionales >USD 200 Puerta a puerta — DIAN | $0 – $9.500.000 | Compras Amazon/AliExpress/eBay >USD 200: IVA 19% + arancel ad valorem (~10% según posición arancelaria) + impuesto consumo (~5%). Por debajo de USD 200: exento de IVA y arancel (envío puerta a puerta). |
| IVA descontable (empresas) IVA pagado en compras vs IVA cobrado en ventas | $0 | Responsables de IVA: saldo a pagar = IVA generado (ventas) – IVA descontable (compras). Si IVA descontable > IVA generado: saldo a favor compensable o devuelto por DIAN. Declaración bimestral (>92.000 UVT/año) o cuatrimestral. |
| IVA restaurantes y bares Régimen ordinario vs Régimen Simple | $0 | Restaurantes en Régimen Ordinario: IVA 19%. Restaurantes en Régimen Simple de Tributación (SIMPLE): impuesto al consumo 8% (no es IVA). Revisar régimen del establecimiento en la factura electrónica. |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| Bogotá D.C. | $190.000 – $950.000 | IVA 19% sobre compras $1M–$5M. Comercio y servicios profesionales aplican tarifa general. Gran mayoría de operaciones electrónicas en Bogotá. |
| Medellín | $190.000 – $950.000 | Mismas tarifas nacionales. Importante hub de servicios digitales y moda — IVA 19% dominante. |
| Cali | $190.000 – $950.000 | Tarifas nacionales uniformes. Sector agroindustrial del Valle del Cauca puede tener más bienes con tarifa 5%. |
| Barranquilla | $190.000 – $950.000 | Puerto de entrada principal de importaciones — muchas compras internacionales pagan IVA 19% en aduana. |
El IVA en Colombia es un impuesto nacional uniforme — las tarifas no varían por ciudad o departamento. La diferencia regional es solo operativa (más comercio formal en Bogotá/Medellín, más informalidad en ciudades menores). Abril 2026.
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Cálculo precio sin IVA → precio con IVA (tarifa 19%, 5% o 0%)
- Desglose inverso: precio con IVA → base gravable + IVA separado
- Cálculo IVA en compras internacionales (>USD 200) con arancel e impuesto consumo
- Verificación Régimen Simplificado (<3.500 UVT/año, ~$172.200.000): no factura IVA
- Referencia de bienes exentos, excluidos y tarifa reducida 5%
- Periodicidad de declaración IVA (bimestral o cuatrimestral)
Qué NO incluye
- Impuesto al consumo (8%) de restaurantes en Régimen Simple de Tributación
- IVA descontable de compras de insumos (requiere contabilidad empresarial)
- Cálculo de retención en la fuente por IVA (ReteIVA)
- Arancel específico por posición arancelaria (requiere consulta en DIAN)
- IVA diferencial por zonas francas o regímenes especiales
- Declaración de IVA ni formularios tributarios
- Asesoría tributaria personalizada
Factores que afectan el precio
Tarifa aplicable al bien o servicio
La tarifa IVA depende de la clasificación del bien. El 19% aplica a la mayoría. El 5% aplica a bienes agroindustriales específicos e internet estrato 1-2-3. El 0% (exento) aplica a libros, salud, educación y transporte público. Los bienes excluidos (canasta básica) no causan IVA pero tampoco permiten descontar el IVA de insumos.
Régimen del vendedor
Si el vendedor está en Régimen Simplificado (ingresos <3.500 UVT/año ≈ $172.200.000 en 2026), no factura IVA al consumidor final, aunque el bien esté gravado. El consumidor paga el precio base sin IVA en la factura. El régimen no exime al vendedor de sus propias obligaciones tributarias.
Dirección del cálculo
Hay dos escenarios: (1) precio sin IVA → calcular precio con IVA sumando la tarifa; (2) precio con IVA ya pagado → extraer la base gravable dividiendo entre (1 + tarifa). En facturas electrónicas siempre debe aparecer el IVA discriminado.
Tipo de transacción
Las compras internacionales (>USD 200 puerta a puerta) tienen carga tributaria adicional: IVA 19% + arancel ad valorem (varía por posición arancelaria) + impuesto consumo. Las exportaciones de bienes siempre van al 0% — esto estimula la competitividad de exportadores colombianos.
IVA descontable para empresas
Las empresas responsables de IVA pueden descontar el IVA pagado en sus compras (insumos, servicios) del IVA generado en sus ventas. Solo pagan a la DIAN la diferencia. Si el IVA descontable supera el generado (ej.: exportadores), pueden pedir saldo a favor.
Periodicidad de declaración
Declaración bimestral si ingresos brutos >92.000 UVT/año (~$4.526M COP). Declaración cuatrimestral si ingresos <92.000 UVT. El incumplimiento genera intereses de mora (tasa DIAN) y sanciones por extemporaneidad. Los formularios se presentan virtualmente en la web de la DIAN.
Proceso paso a paso
Consulta en el Estatuto Tributario (artículos 424, 426, 468, 468-1, 477) si el bien es excluido, exento o gravado. La DIAN tiene un buscador de tarifas por partida arancelaria en su portal. La gran mayoría de bienes y servicios tienen tarifa 19%.
En la factura electrónica debe aparecer si el vendedor es Responsable de IVA (Régimen Común) o No Responsable (Régimen Simplificado). Si es simplificado, no cobra IVA aunque el bien esté gravado. Si el simplificado cobra IVA, incurre en irregularidad tributaria.
Precio sin IVA × tarifa = IVA. Ejemplo: $500.000 × 19% = $95.000 IVA. Precio con IVA = $595.000. Para extraer el IVA de un precio ya con IVA: precio ÷ 1,19 = base; IVA = precio – base.
Los responsables de IVA (Régimen Común) deben presentar declaración bimestral o cuatrimestral en la web de la DIAN (Muisca). Se descuenta el IVA de compras del IVA de ventas. El saldo a pagar se transfiere electrónicamente.
Para envíos puerta a puerta >USD 200: la DIAN liquida IVA 19% + arancel sobre el valor declarado (CIF). Hay plataforma de la DIAN para declarar y pagar online antes de recibir el paquete. Si el valor es ≤USD 200: libre de arancel e IVA.
Turistas extranjeros que compran en establecimientos autorizados por encima de 10 UVT (~$492.000) pueden solicitar devolución del 100% del IVA pagado. Proceso en el Aeropuerto El Dorado o puntos DIAN habilitados. Requiere factura electrónica del establecimiento.
Tips para ahorrar
Exige siempre factura electrónica
La factura electrónica discrimina el IVA cobrado. Si el vendedor no factura o cobra IVA sin ser responsable, tienes derecho a reclamar. Además, en el Régimen Simple empresarial, la facturación electrónica da derechos de descuento de impuestos.
Compras internacionales ≤USD 200 van sin IVA
Los envíos puerta a puerta con valor declarado igual o menor a USD 200 son exentos de IVA y arancel. Divide compras grandes en pedidos menores de USD 200 si es posible (siempre dentro de la ley y sin declaración falsa de valor).
Empresas: registra todo el IVA de compras
El IVA que pagas en insumos, servicios y activos es descontable del IVA que cobras en ventas. Llevar contabilidad ordenada y conservar todas las facturas de compras evita pagar IVA de más a la DIAN.
Libros y materiales educativos: IVA 0%
Libros impresos y digitales tienen IVA 0% (exentos). Materiales educativos regulados también. Para gastos de estudio, prioriza bienes exentos; el ahorro es el 19% del valor del libro vs materiales equivalentes gravados.
Internet hogar estratos 1-2-3: máximo 5%
Si vives en estrato 1, 2 o 3, el IVA del plan de internet residencial no puede superar el 5%. Si tu proveedor te cobra 19%, verifica el valor del plan y estrato; podrías tener derecho a tarifa reducida. Consulta tu contrato.
Régimen Simplificado: ingresos <$172M/año sin IVA
Si eres persona natural con ingresos brutos anuales menores a 3.500 UVT (~$172.200.000 en 2026), puedes operar como No Responsable de IVA. No facturarás IVA a tus clientes, simplificando la contabilidad y reduciendo obligaciones con la DIAN.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA en Colombia en 2026?
La tarifa general es 19% sobre la base gravable. Hay tarifa reducida del 5% para bienes agroindustriales específicos e internet residencial estratos 1-2-3. Los bienes exentos tienen tarifa 0% (libros, salud, educación, transporte público). Los excluidos (canasta básica: arroz, leche, pan, papa) no causan IVA.
¿Cómo se calcula el IVA en Colombia?
Precio sin IVA × 0.19 = IVA. Ejemplo: computador $2.000.000 sin IVA → IVA = $380.000 → precio con IVA = $2.380.000. Para extraer el IVA de un precio que ya lo incluye: base = precio ÷ 1.19. Ej.: $2.380.000 ÷ 1.19 = $2.000.000 base; IVA = $380.000.
¿Qué es el Régimen Simplificado (No Responsable de IVA) en Colombia?
Personas naturales con ingresos brutos anuales inferiores a 3.500 UVT (~$172.200.000 en 2026, con UVT = $49.200) son No Responsables de IVA. No cobran ni facturan IVA a sus clientes, no presentan declaración bimestral de IVA, y emiten facturación simplificada. Requisitos adicionales: máximo 1 establecimiento, no franquiciados, no vinculados por contrato en exclusividad.
¿Cuánto pago de IVA en compras de Amazon o AliExpress desde Colombia?
Para envíos puerta a puerta: si el valor declarado es mayor a USD 200, pagas IVA 19% + arancel ad valorem (~10% según posición arancelaria) + impuesto al consumo (~5%) sobre el valor CIF. Si el envío es ≤ USD 200: exento de IVA y arancel. La DIAN tiene plataforma para declarar y pagar antes del retiro.
¿El IVA de un restaurante en Colombia es 19%?
Depende del régimen tributario. Restaurantes en el Régimen Ordinario: IVA 19% sobre el servicio. Restaurantes en el Régimen Simple de Tributación (SIMPLE): aplican impuesto al consumo del 8% (que no es IVA). La factura electrónica del establecimiento indica el régimen y el impuesto cobrado.
¿Qué bienes tienen IVA del 5% en Colombia?
Tarifa reducida 5%: algunos bienes agroindustriales procesados que forman parte de la canasta familiar (verificar lista DIAN), planes de internet residencial para hogares de estratos 1, 2 y 3 por debajo de cierto valor mensual, algunas medicinas de venta especializada no incluidas en el Plan de Beneficios en Salud.
¿Puedo recuperar el IVA como empresa en Colombia?
Sí. Los Responsables de IVA (Régimen Común) descuentan el IVA pagado en compras de insumos (IVA descontable) del IVA cobrado en ventas (IVA generado). Si el descontable supera el generado, se genera saldo a favor que puede compensarse en futuras declaraciones o solicitarse en devolución a la DIAN.
¿Cuándo se declara el IVA en Colombia?
Declaración bimestral: responsables de IVA con ingresos brutos anuales superiores a 92.000 UVT (~$4.526M COP). Declaración cuatrimestral: responsables con ingresos inferiores a 92.000 UVT. Los formularios se presentan virtualmente en el portal de la DIAN (Muisca) dentro de los plazos del calendario tributario.
¿Los servicios digitales tienen IVA en Colombia?
Sí. Servicios digitales importados (Netflix, Spotify, Adobe, plataformas de software SaaS) están gravados con IVA 19% desde 2018. La retención aplica a través de tarjetas de crédito y débito colombianas: los emisores retienen y transfieren el IVA a la DIAN en nombre del consumidor.
Notas y supuestos
Fuentes
- DIAN — Estatuto Tributario Colombia, Artículos 424-481 (dian.gov.co)
- DIAN — Resolución UVT 2026, valor $49.200 COP (dian.gov.co)
- Ministerio de Hacienda — Tarifas IVA vigentes 2026 (minhacienda.gov.co)
- DIAN — Régimen Simple de Tributación y No Responsables de IVA 2026 (dian.gov.co)
- DIAN — Declaración IVA bimestral y cuatrimestral, calendario tributario 2026 (dian.gov.co)
Supuestos y limitaciones
Tarifas IVA según Estatuto Tributario colombiano vigente y resoluciones DIAN 2026. UVT 2026 = $49.200 COP según resolución DIAN. Límite Régimen Simplificado (No Responsable de IVA) = 3.500 UVT/año = ~$172.200.000 COP en 2026. Tarifa arancel para compras internacionales puerta a puerta es referencial (~10%); la tarifa exacta depende de la posición arancelaria NANDINA del bien importado. Impuesto al consumo en importaciones (~5%) es estimativo; la liquidación real la hace la DIAN. Los restaurantes en Régimen Simple aplican impuesto al consumo 8%, que no es IVA. Los bienes excluidos no generan IVA ni permiten descontar IVA de insumos. Este simulador usa tarifas generales y no reemplaza la consulta del Estatuto Tributario ni la asesoría de un contador o abogado tributarista.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.