Calculadora de Aguinaldo México 2026 — ¿Cuánto me toca y cuánto pago de ISR?
El aguinaldo es una de las prestaciones más esperadas del año en México: todos los trabajadores con contrato formal tienen derecho a recibir mínimo 15 días de salario antes del 20 de diciembre. Con salario de $20,000/mes, tu aguinaldo bruto mínimo es $10,000. Gracias a la exención de 30 UMAs = $3,519.30 (actualizada a $117.31/día en 2026), pagas ISR solo sobre el excedente — para ese ejemplo serían aproximadamente $437 de ISR, recibiendo $9,563 neto en tu mano.
Calculadora de Aguinaldo Mexico 2026
Calculo basado en LFT art. 87. ISR estimado segun tabla anual SAT 2026. UMA diaria 2026: $117.31. La exencion es de 30 dias de UMA ($3,519.30). Resultado orientativo — consulta a tu contador. Ver fuentes y supuestos
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Quién paga | Notas |
|---|---|---|---|
| Aguinaldo bruto Días de aguinaldo × salario diario × días trabajados/365 | $4000 – $25.000 | Empleador | Mínimo legal: 15 días. Muchas empresas otorgan 20, 30 o más días por contrato colectivo o política interna. Si no trabajaste el año completo, el aguinaldo es proporcional a los días laborados. |
| Parte exenta de ISR 30 UMAs diarias — libre de impuesto | $3519 | Exención del trabajador | En 2026 la exención es exactamente $3,519.30 (30 × UMA diaria $117.31). Todo aguinaldo hasta este monto está libre de ISR. Si tu aguinaldo es menor a $3,519.30, no pagas ningún impuesto sobre él. |
| Parte gravable (excedente sobre exención) Aguinaldo bruto menos $3,519.30 | $0 – $21.480 | Trabajador | Solo si el aguinaldo supera $3,519.30. Para aguinaldo de $10,000: parte gravable = $6,480.70. Para aguinaldo de $5,000: parte gravable = $1,480.70. |
| ISR sobre parte gravable Se acumula al ingreso mensual para determinar tasa | $0 – $5000 | Trabajador (retención empleador) | El ISR del aguinaldo se calcula acumulando la parte gravable al ingreso mensual del trabajador y aplicando la tasa marginal del tramo resultante. Para salario $10,000 y aguinaldo gravable de $1,480: ISR estimado ~$85. Para salario $30,000 y aguinaldo gravable de $11,480: ISR estimado ~$1,240. |
| Aguinaldo neto Aguinaldo bruto menos ISR sobre parte gravable | $3919 – $23.760 | Empleador paga al trabajador | Lo que recibes en mano. Para salario $10,000: aguinaldo bruto $5,000 − ISR $85 = **$4,915 neto**. Para salario $30,000: aguinaldo bruto $15,000 − ISR $1,240 = **$13,760 neto**. |
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Días de aguinaldo × salario diario bruto, mínimo 15 días por ley (LFT Art. 87)
- Proporcionalidad si no se trabajó el año completo (días trabajados / 365)
- Exención ISR de 30 UMAs diarias ($3,519.30 en 2026) — libre de impuesto hasta ese monto
- ISR sobre la parte que excede la exención, calculado con tabla SAT 2026
- Pago obligatorio a más tardar el 20 de diciembre de cada año
- Aguinaldo sobre salario diario de los 15 (o más) días que pacte el contrato
Qué NO incluye
- Prima vacacional: es un concepto separado al 25% de las vacaciones proporcionales
- Aguinaldo sobre bonos o comisiones: solo aplica sobre salario base salvo que el contrato lo establezca
- IMSS del aguinaldo: la exención de 30 UMAs aplica solo para ISR, el IMSS puede tener reglas distintas
- Deducciones voluntarias: préstamos de caja de ahorro u otros descuentos que el empleador aplique
- Aguinaldo de periodos anteriores no reclamados: prescriben según plazos laborales
- Beneficios adicionales en especie: despensas o regalos navideños que la empresa otorgue por política interna
Factores que afectan el precio
Días de aguinaldo — mínimo legal vs. lo que paga tu empresa
La Ley Federal del Trabajo establece un mínimo de 15 días de aguinaldo. Pero muchas empresas, especialmente grandes corporativos, banca, gobierno y sindicalizados, pagan 20, 30 o incluso 40 días. El contrato colectivo de trabajo o tu contrato individual puede establecer un monto mayor. Siempre verifica en tu contrato o en la política de compensaciones de tu empresa. La diferencia entre 15 y 30 días para un salario de $20,000 es $10,000 vs $20,000 de aguinaldo bruto.
UMA 2026 — la exención sube con la inflación
La exención del aguinaldo se calcula en múltiplos de la UMA (Unidad de Medida y Actualización), que en 2026 es $117.31 diarios (publicada en DOF enero 2026, +8.05% respecto a 2025). La exención de 30 UMAs = $3,519.30. Cada año la UMA sube con la inflación, lo que significa que la exención también sube nominalmente. Históricamente se expresaba en salarios mínimos hasta que se desindexó al salario mínimo en 2016.
Proporcionalidad — si entraste o saliste durante el año
El aguinaldo es proporcional a los días trabajados en el año. Si entraste a trabajar el 1 de julio, te corresponde la mitad del aguinaldo (183 días / 365 = 50%). Si renunciaste o te despidieron antes del 20 de diciembre, el empleador debe pagarte el aguinaldo proporcional al momento de la liquidación o finiquito. No importa el motivo de la separación — el aguinaldo proporcional siempre corresponde.
ISR sobre aguinaldo — acumulación con el ingreso mensual
El cálculo del ISR sobre el aguinaldo no es simple. La parte gravable (aguinaldo bruto menos $3,519.30) se acumula al ingreso ordinario del mes de pago para determinar el tramo ISR aplicable. Esto puede empujar temporalmente al trabajador a un tramo superior. La retención de ISR del aguinaldo la calcula y retiene el empleador en la nómina de diciembre. Si el cálculo resulta en un ISR ya retenido de más en el año, la diferencia puede compensarse.
Aguinaldo en empresas con días adicionales — el beneficio crece exponencialmente
En empresas con 30 días de aguinaldo (el doble del mínimo legal), un trabajador con salario de $25,000/mes recibe $25,000 de aguinaldo bruto. La exención solo cubre $3,519.30, por lo que $21,480 son gravables. Con tasa efectiva del tramo 6 (21.36%), el ISR del excedente sería ~$4,588. El neto sería ~$20,412 — aún así, 82 centavos de cada peso de aguinaldo adicional llegan al bolsillo.
Tips para ahorrar
Verifica los días de aguinaldo en tu contrato
La ley establece el mínimo (15 días) pero tu contrato individual o colectivo puede ser mayor. Si trabajas en empresa grande, banco, gobierno o sindicato, es común que sean 20–40 días. Solicita a Recursos Humanos la política de compensaciones. Si tu empresa paga más de 15 días, ese beneficio es tuyo por contrato y no pueden reducirlo unilateralmente.
Asegura el aguinaldo proporcional al salir de trabajo
Si terminas tu relación laboral antes de diciembre (renuncia, despido o mutuo acuerdo), tienes derecho a cobrar el aguinaldo proporcional a los días trabajados en 2026. Este monto debe incluirse en tu finiquito o liquidación. Si el empleador no lo incluye, puedes reclamarlo ante la Junta de Conciliación y Arbitraje. No prescriben en menos de un año.
Planea el aguinaldo como ahorro estructural
El aguinaldo equivale a medio mes de salario adicional (con 15 días). Úsalo estratégicamente: paga deudas de tarjeta con intereses altos (que pueden cobrar 50%–80% anual), abona a tu crédito hipotecario (reduce plazo y ahorra intereses futuros), o inviértelo en tu AFORE o CETES directo. Gastarlo en artículos de consumo sin planear es la opción con menor retorno.
Revisa el cálculo en tu recibo de nómina
Cuando recibes el aguinaldo, tu recibo de nómina (CFDI de nómina) debe desglosar: aguinaldo bruto, parte exenta ($3,519.30 máximo), parte gravable, ISR retenido y neto. Si el empleador no aplica correctamente la exención de 30 UMAs, puede estar reteniendo más ISR del que corresponde. Guarda el CFDI y compáralo con el cálculo esperado.
Negocia más días de aguinaldo en tu próximo empleo
Los días de aguinaldo son parte del paquete de compensación total y son completamente negociables al contratar. En México el salario mensual se compara, pero el aguinaldo muchas veces no. Pedir 20 días en vez de 15 en una empresa que lo ofrece voluntariamente no cuesta más al empleador que el diferencial del mes adicional — pero para ti puede significar $5,000–$15,000 extra al año según tu salario.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto aguinaldo me corresponde si entré a trabajar en junio 2026?
Si empezaste a trabajar el 1 de junio y tu empresa paga en diciembre, habrás trabajado aproximadamente 183 días (junio a noviembre). Tu aguinaldo proporcional es: salario diario × 15 días × (183/365) = 15 × 0.501 = 7.52 días de aguinaldo. Ejemplo: salario $15,000/mes → salario diario $500 → aguinaldo bruto = $500 × 7.52 = **$3,760**. Como esta cantidad es mayor a $3,519.30 (exención), pagas ISR solo sobre el excedente de $240.70.
¿El aguinaldo paga ISR en México en 2026?
Solo paga ISR la parte que excede la exención de **30 UMAs diarias = $3,519.30** en 2026. Si tu aguinaldo es de $5,000, pagas ISR solo sobre $1,480.70. Si es de $3,000, no pagas nada de ISR. La parte gravable se acumula al ingreso del mes de diciembre para calcular la tasa marginal. Para un salario de $10,000/mes con aguinaldo de $5,000, el ISR del aguinaldo es aproximadamente **$85** — el 1.7% del aguinaldo total.
¿Cuánto es la exención del aguinaldo en 2026?
La exención del ISR sobre el aguinaldo en 2026 es de **$3,519.30** (30 × UMA diaria de $117.31). La UMA 2026 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación en enero 2026 en $117.31/día, un aumento del 8.05% respecto a la UMA 2025 ($108.57/día, que daba exención de $3,257.10). Esta exención aplica al aguinaldo total del año — no por mes o por período.
¿Cuándo se paga el aguinaldo en México y qué pasa si no pagan?
El aguinaldo debe pagarse **a más tardar el 20 de diciembre** de cada año (LFT Art. 87). Muchas empresas lo pagan entre el 1 y el 15 de diciembre. Si tu empleador no paga el aguinaldo antes del 20 de diciembre, puede ser denunciado ante la STPS (Secretaría del Trabajo) o ante la Junta de Conciliación y Arbitraje. La denuncia es gratuita. El empleador puede ser sancionado con multa de 250–5,000 UMAs diarias ($29,328–$586,550).
¿Qué pasa si la empresa me da más de 15 días de aguinaldo — cuánto ISR pago?
Si tu empresa paga 30 días de aguinaldo y tu salario es $20,000/mes: aguinaldo bruto = $20,000 (30 días). Exención: $3,519.30. Parte gravable: $16,480.70. Esta parte gravable se acumula al salario de diciembre ($20,000 + $16,480.70 = $36,480.70 de ingreso en ese período). Con el tramo 7 (excedente sobre $31,236 al 23.52%) el ISR adicional del aguinaldo sería aproximadamente **$1,230**. Neto del aguinaldo: ~$18,770. Aún así, son 89 centavos de cada peso extra.
Notas y supuestos
Fuentes
- LFT Art. 87 — Aguinaldo mínimo 15 días — https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFT.pdf
- LISR Art. 93 Fracc. XIV — Exención aguinaldo hasta 30 UMAs — https://www.sat.gob.mx/personas/Paginas/aguinaldo.aspx
- INEGI/DOF — UMA 2026: $117.31/día — https://www.dof.gob.mx
- ContPaQi — ISR aguinaldo exención UMA 2026 — https://www.contpaqi.com/isr-aguinaldo-2026
- FiscoClic — Cálculo aguinaldo e ISR 2026 — https://www.fiscoclic.mx/aguinaldo-2026
- RunaHR — Cómo calcular el aguinaldo 2026 — https://runahr.com/recursos/payroll/como-calcular-aguinaldo-2026
Supuestos y limitaciones
Cálculos basados en mínimo legal de 15 días (LFT Art. 87). UMA diaria 2026: $117.31 (DOF enero 2026). Exención 30 UMAs = $3,519.30. ISR sobre parte gravable estimado con tabla mensual SAT 2026 (acumulación al ingreso del período de pago). Los importes son orientativos — el ISR exacto depende del ingreso acumulado del año.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.