Calculadora Sueldo Neto Colombia 2026 — Retención, salud y pensión
El sueldo neto en Colombia tiene una estructura relativamente simple para la mayoría de los trabajadores: 4% de salud + 4% de pensión = 8% de aportes fijos. La retención en la fuente — el equivalente al ISR mexicano o al IRPF español — solo aplica cuando la base gravable supera los 95 UVT/mes ($4,975,530 en 2026). Gracias a la renta exenta del 25% y a las deducciones disponibles, un trabajador con salario bruto de $5,000,000 a menudo no paga retención. El SMMLV 2026 es $1,750,905 y el auxilio de transporte $200,000 para quienes ganan hasta 2 SMMLV.
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Retención en la fuente según tabla art. 383 ET. UVT 2026: $52.374. Salud y pensión cuota empleado (4% c/u). Renta exenta 25%. Deducciones adicionales estimadas; el resultado real depende de las declaraciones presentadas a tu empleador. Ver fuentes →
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Quién paga | Notas |
|---|---|---|---|
| Cotización salud (trabajador) 4% del salario mensual | $70.036 – $400.000 | Trabajador | El trabajador aporta el 4% de su salario al sistema de salud (EPS). El empleador aporta un 8.5% adicional. Para salario de $1,750,905: $70,036. Para salario de $10,000,000: $400,000. |
| Cotización pensión (trabajador) 4% del salario mensual | $70.036 – $400.000 | Trabajador | El trabajador aporta el 4% al sistema de pensiones (AFP privada o Colpensiones). El empleador aporta un 12% adicional. Para salario de $1,750,905: $70,036. Para $10,000,000: $400,000. |
| Renta exenta (25%) Reducción automática de la base gravable para retención | $525.000 – $3.149.280 | Beneficio del trabajador | El 25% del ingreso laboral es renta exenta (hasta 240 UVT/mes = $12,569,760). Esta exención reduce la base para calcular la retención en la fuente. Para salario de $5,000,000: renta exenta $1,250,000. Junto con los aportes a salud y pensión, reduce significativamente la base gravable. |
| Retención en la fuente Solo aplica cuando la base supera 95 UVT/mes (~$4,975,530) | $0 – $2.000.000 | Trabajador (retención empleador) | La retención aplica cuando la base gravable (después de aportes y renta exenta) supera 95 UVT/mes ($4,975,530). Para salario de $5,000,000 → base gravable ~$3,450,000 (65.9 UVT) → retención $0. Para salario de $8,000,000 → base gravable supera el umbral → retención progresiva según tabla DIAN 2026. |
| Auxilio de transporte Para salarios hasta 2 SMMLV — no se descuenta | $0 – $200.000 | Empleador — beneficio adicional | Para salarios hasta 2 SMMLV ($3,501,810): el empleador paga $200,000/mes de auxilio de transporte. Este auxilio NO se descuenta — se suma al neto. No aplica para salarios superiores a 2 SMMLV. |
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Cotización salud: 4% del salario hacia la EPS elegida
- Cotización pensión: 4% hacia AFP privada o Colpensiones
- Renta exenta del 25%: reducción automática de la base gravable (tope 240 UVT/mes)
- Retención en la fuente: solo para bases gravables superiores a 95 UVT/mes
- Auxilio de transporte: $200,000/mes para salarios hasta 2 SMMLV (beneficio adicional)
- Tope del 40% sobre deducciones adicionales: limite legal al total de deducciones aplicables
Qué NO incluye
- Cotizaciones del empleador: salud 8.5%, pensión 12%, ARL, SENA, ICBF (no descuentan del neto)
- Cesantías: 1 mes de salario por año que administra el fondo — no descuenta mensualmente
- Prima de servicios: 1 salario mensual en junio y otro en diciembre — no descuenta mensualmente
- Intereses de cesantías: 12% anual sobre las cesantías — a cargo del empleador
- Vacaciones: 15 días hábiles por año — no descuento mensual sino ausencia pagada
- Impuesto al patrimonio: aplica sobre patrimonios mayores a $4,063 millones COP
Factores que afectan el precio
Umbral de retención — 95 UVT mensual
La retención en la fuente sobre salarios en Colombia solo aplica cuando la base gravable mensual supera los **95 UVT** ($4,975,530 con UVT 2026 = $52,374). La base gravable no es el salario bruto — es el salario menos aportes (salud 4% + pensión 4%) menos la renta exenta (25%, hasta 240 UVT). Esto significa que un trabajador con salario bruto de $5,000,000 puede tener una base gravable de solo ~$3,450,000 (65.9 UVT) y no pagar retención. Solo trabajadores con salarios superiores a ~$7,500,000–$8,000,000 brutos/mes son sujetos de retención frecuente.
Renta exenta del 25% — el beneficio más importante
El 25% del ingreso laboral es automáticamente renta exenta para efectos de retención en la fuente, con un límite de 240 UVT/mes ($12,569,760). Esta exención aplica sobre el ingreso neto de aportes (salario − salud − pensión). Para un salario de $6,000,000: ingreso neto de aportes = $5,520,000 (descontando $480,000 de aportes). Renta exenta: $5,520,000 × 25% = $1,380,000. La base gravable se reduce a $4,140,000 antes de aplicar la tabla DIAN.
UVT 2026 — la unidad que define todo
La Unidad de Valor Tributario (UVT) es el parámetro central del sistema tributario colombiano. En 2026, la UVT es $52,374 (aumento del 5.17% respecto a $49,799 en 2025). Casi todos los umbrales del sistema tributario se expresan en UVT: el umbral de retención (95 UVT), la renta exenta máxima (240 UVT), las deducciones por dependientes (32 UVT/mes), medicina prepagada (16 UVT/mes), e intereses hipotecarios (100 UVT/mes). La DIAN fija la UVT cada año mediante resolución.
Deducciones adicionales para reducir la base gravable
Además de la renta exenta del 25%, los trabajadores pueden aplicar deducciones adicionales que reducen la base gravable para retención: dependientes económicos (hasta 10%, máximo 32 UVT/mes = $1,675,968), intereses de crédito de vivienda (hasta 100 UVT/mes = $5,237,400), medicina prepagada (hasta 16 UVT/mes = $837,984). El total de deducciones (incluyendo la renta exenta) no puede superar el 40% del ingreso bruto mensual.
Prima de servicios y cesantías — no descuentan del neto mensual
Aunque las cesantías (1 mes/año) y la prima de servicios (1 mes semestral) son obligaciones del empleador, NO se descuentan del salario neto mensual. El empleador las provisiona y paga en las fechas establecidas (cesantías al fondo en febrero; prima en junio y diciembre). Para el trabajador, estos beneficios son adicionales al salario neto mensual. Un trabajador con salario de $5,000,000 recibe en promedio $5,000,000/mes neto más ~$833,333/mes en cesantías y prima acumuladas.
Tips para ahorrar
Registra tus dependientes para reducir la retención
Si tienes dependientes (hijos menores, cónyuge o padre/madre sin ingresos), puedes deducir hasta el 10% de tu ingreso, con un tope de 32 UVT/mes ($1,675,968 con UVT 2026). El trámite es informar al departamento de nómina con la documentación que acredite el parentesco. Para un trabajador con salario de $9,000,000 en el tramo 28%, una deducción de $1,675,968 reduce la retención mensual en ~$469,271.
Deduce los intereses de tu crédito de vivienda
Si tienes crédito hipotecario (banco, FNA o Leasing Habitacional), los intereses pagados son deducibles de la base gravable para retención hasta 100 UVT/mes ($5,237,400). Presenta al empleador el certificado de intereses que expide el banco o entidad crediticia (generalmente disponible en tu portal bancario en enero). Para crédito de $300M al 10% EA, los intereses anuales son ~$30M = $2.5M/mes deducibles.
Deduce la medicina prepagada
Los pagos de medicina prepagada son deducibles hasta 16 UVT/mes ($837,984). Si tu empresa ofrece beneficio de medicina prepagada o la contratas de forma individual, registra el gasto ante nómina con la factura de la aseguradora. Para un trabajador en tramo 28% con prepagada de $700,000/mes, el ahorro en retención es ~$196,000/mes.
Presenta la declaración de renta si tienes retenciones en exceso
Si tienes ingresos solo por salario pero el empleador retuvo más de lo que corresponde (por no haber aplicado todas tus deducciones durante el año), puedes presentar declaración de renta voluntaria para recuperar el exceso. También aplica si tuviste múltiples empleadores en el año. La declaración de renta de personas naturales se presenta entre agosto y octubre del año siguiente.
Verifica que el empleador aplique la renta exenta del 25%
La renta exenta del 25% es obligatoria y el empleador debe aplicarla automáticamente en la nómina. Si ves en tu comprobante de pago que la retención parece muy alta o que se calcula sobre el salario bruto sin la exención, puede ser que el área de nómina no la esté aplicando. Solicita a Recursos Humanos o al contador de nómina que verifique el procedimiento de cálculo de retención.
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Preguntas frecuentes
¿A partir de qué salario se paga retención en la fuente en Colombia en 2026?
La retención en la fuente aplica cuando la **base gravable mensual supera 95 UVT** = **$4,975,530** con el UVT 2026 de $52,374. Pero la base gravable no es el salario bruto — es el salario menos aportes (8%) menos renta exenta (25%). En la práctica, un trabajador con salario bruto de $5,000,000 tiene base gravable de ~$3,450,000 (65.9 UVT) y NO paga retención. Para tener base gravable que supere 95 UVT, generalmente se necesita salario bruto de $7,500,000–$8,000,000 o más, según las deducciones aplicables.
¿Cuánto descuentan de salud y pensión al empleado en Colombia?
El trabajador descuenta el **4% para salud** y **4% para pensión** = **8% total**. Para el salario mínimo 2026 ($1,750,905): $70,036 de salud + $70,036 de pensión = $140,072 de aportes. Para salario de $5,000,000: $200,000 + $200,000 = $400,000. El empleador paga adicionalmente: salud 8.5%, pensión 12%, ARL (variable), más SENA 2% e ICBF 3%. Los aportes del empleador no se descuentan del neto del trabajador.
¿Qué es la renta exenta del 25% en Colombia?
Es una exención automática que reduce la base gravable para calcular la retención en la fuente. El 25% del ingreso laboral neto de aportes (salario − salud − pensión) es automáticamente exento de retención en la fuente, hasta un máximo de **240 UVT/mes** ($12,569,760 con UVT 2026). Ejemplo: salario $5,000,000 → neto de aportes $4,600,000 → renta exenta 25% = $1,150,000 → base gravable reducida en $1,150,000. Esta exención existe desde el Estatuto Tributario Art. 206 Numeral 10.
¿Cuál es el UVT en Colombia para 2026 y para qué se usa?
La Unidad de Valor Tributario (UVT) para 2026 es **$52,374** (establecida por Resolución DIAN). Es el parámetro base del sistema tributario colombiano que ajusta anualmente por inflación: en 2025 era $49,799 (aumento del 5.17%). Se usa para definir: umbral de retención en la fuente (95 UVT), renta exenta máxima (240 UVT), deducciones por dependientes (32 UVT), medicina prepagada (16 UVT), intereses vivienda (100 UVT), rangos del SMMLV para subsidio de vivienda, entre otros. Casi todo el sistema tributario para personas naturales funciona en UVT.
¿Qué deducciones adicionales puedo aplicar para reducir la retención en Colombia?
Además de la renta exenta del 25%, puedes aplicar deducciones al informarlas al empleador: **dependientes** (hasta 10% del ingreso, máximo 32 UVT/mes = $1,675,968); **intereses crédito vivienda** (hasta 100 UVT/mes = $5,237,400); **medicina prepagada** (hasta 16 UVT/mes = $837,984). El total de deducciones (renta exenta + deducciones adicionales) no puede superar el **40% del ingreso bruto**. Con todas las deducciones aplicadas, muchos trabajadores de clase media no pagan retención aunque tengan salarios de $8M–$10M.
Notas y supuestos
Fuentes
- DIAN — Tabla retención en la fuente salarios 2026 — https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta_Personas_Naturales/Paginas/retencion-fuente.aspx
- LibreGestion — Retención fuente salarios 2026 — https://libregestion.com/retencion-en-la-fuente-salarios-2026
- Alegra Colombia — Retención fuente salarios 2026 — https://www.alegra.com/colombia/retencion-fuente-salarios-2026
- Estatuto Tributario Art. 383 — Tarifa retención asalariados — https://estatuto.co
- ITSContable — Tabla retención 2026 — https://www.itscontable.com/retencion-fuente-2026
- Decreto 2229/2023 y Resolución DIAN — UVT 2026 — https://www.dian.gov.co
Supuestos y limitaciones
UVT 2026: $52,374. SMMLV 2026: $1,750,905. Auxilio de transporte: $200,000 para salarios hasta 2 SMMLV. Cotizaciones trabajador: salud 4% + pensión 4% = 8% total. Renta exenta: 25% del ingreso neto de aportes, máximo 240 UVT/mes. Umbral retención: 95 UVT/mes = $4,975,530. Tope deducciones adicionales: 40% del ingreso bruto.
Aviso legal
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