¿Cuánto es el sueldo neto en México 2026? ISR, IMSS y subsidio al empleo
Saber cuánto recibirás en la mano es clave antes de aceptar una oferta de trabajo. En México, el sueldo neto depende de dos grandes descuentos: el ISR (Impuesto Sobre la Renta) calculado con las tablas 2026 actualizadas +13% y la cuota obrera del IMSS (~2.775%). Para un sueldo de $20,000 brutos, el neto es aproximadamente $17,270 — el ISR se lleva ~$2,175 y el IMSS ~$555. Los trabajadores con salario hasta $11,492.66/mes también pueden beneficiarse del subsidio al empleo de hasta $535.65 mensuales.
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Cálculo con tabla ISR mensual 2026 SAT México. IMSS cuota obrero simplificada 2.775%. Subsidio al empleo según tabla SAT vigente. Los resultados son aproximados; consulta a tu área de nómina para cálculo exacto. Ver fuentes →
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Quién paga | Notas |
|---|---|---|---|
| IMSS cuota fija Cuota diaria del trabajador al IMSS | $131 | Trabajador | Cuota fija mensual por prestaciones en especie enfermedad y maternidad. Igual para todos los trabajadores independiente del salario. |
| IMSS excedente Cuota sobre salario que supera 3 SMDF | $147 – $702 | Trabajador | Se aplica sobre la diferencia entre el salario diario integrado y 3 veces el SMDF ($248.93). En promedio equivale al grueso de los ~2.775%. |
| ISR — tramos bajos (1.92%–10.88%) ISR para salarios hasta $11,128/mes | $14 – $892 | Trabajador | Para salarios de $746 a $11,128 brutos al mes. En este rango el subsidio al empleo puede reducir el ISR a cero o casi cero. |
| ISR — tramos medios (16%–21.36%) ISR para salarios de $11,128 a $31,236/mes | $893 – $5003 | Trabajador | El tramo más frecuente para clase media. Sobre $20,000 brutos el ISR mensual ronda $2,175. Sin subsidio al empleo. |
| ISR — tramos altos (23.52%–35%) ISR para salarios superiores a $31,236/mes | $5004 – $117.912 | Trabajador | Profesionistas y ejecutivos. Para $50,000 brutos el ISR mensual supera $12,000. Solo el excedente del tramo paga la tasa más alta. |
| Subsidio al empleo Reducción directa del ISR para salarios bajos | $0 – $536 | Empleador aplica, beneficio al trabajador | Hasta $535.65/mes para ingresos ≤ $11,492.66/mes. Beneficia directamente a trabajadores de menores ingresos reduciendo el ISR a pagar. |
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- ISR (Impuesto Sobre la Renta) retenido por el empleador según tablas SAT 2026
- Cuota IMSS del trabajador: ~2.775% del salario bruto (enfermedad, invalidez, guarderías)
- Subsidio al empleo aplicado automáticamente para salarios ≤ $11,492.66/mes
- Retención calculada con periodicidad mensual o quincenal según corresponda
- Aportación a INFONAVIT (5% patronal — no descuenta del neto, va a subcuenta de vivienda)
- Declaración anual: el ajuste o devolución de ISR al cierre del ejercicio
Qué NO incluye
- Cuota patronal IMSS: 20–25% adicional que paga el empleador (no descuenta del trabajador)
- Aportación SAR/AFORE: 2% patronal sobre salario (no descuenta del neto)
- ISR por ingresos adicionales: honorarios, arrendamiento, intereses, dividendos
- Deducciones personales anuales: gastos médicos, colegiaturas, hipoteca (solo aplican en declaración anual)
- Impuesto estatal sobre nómina: lo paga el empleador, no descuenta del trabajador
- Préstamos de caja de ahorro o sindicato: descuentos voluntarios según convenio laboral
Factores que afectan el precio
Nivel salarial y tramo ISR aplicable
México usa un sistema progresivo de 11 tramos con tasas del 1.92% al 35%. Lo clave es que solo el ingreso dentro de cada tramo paga la tasa de ese tramo. Un sueldo de $20,000 brutos cae en el tramo 6 (21.36%) pero solo el excedente sobre $15,487.72 paga esa tasa — el resto paga tasas menores según los tramos acumulados. Las tablas 2026 se actualizaron +13% respecto a 2024 para compensar la inflación acumulada del 13.21%.
Subsidio al empleo — beneficio para salarios bajos
El subsidio al empleo es un crédito fiscal que reduce directamente el ISR a pagar. El máximo es $535.65/mes y aplica para ingresos hasta $11,492.66/mes. En la práctica, un trabajador con salario de $8,000 brutos puede llegar a no pagar nada de ISR gracias al subsidio. Este beneficio lo aplica el empleador al calcular la retención mensual.
Periodicidad del pago — mensual vs. quincenal
El ISR cambia según cómo se pague el salario. Para nómina quincenal se aplican las tablas quincenales del SAT (límites divididos entre dos). Una quincena de $10,000 no equivale fiscalmente a un mes de $20,000 — la acumulación y los tramos son distintos. Siempre verifica si tu empresa paga mensual o quincenal para obtener el cálculo correcto.
Deducciones personales en la declaración anual
El ISR retenido mensualmente es un anticipo. Al presentar la declaración anual (abril del año siguiente), puedes aplicar deducciones personales: honorarios médicos y dentales, gastos hospitalarios, primas de seguro de gastos médicos, intereses hipotecarios, donativos, colegiaturas y aportaciones voluntarias a AFORE. Estas deducciones pueden generar una devolución de ISR.
Régimen fiscal y tipo de contrato
Este cálculo aplica para trabajadores asalariados bajo el Régimen de Salarios y Conceptos Asimilados (Art. 96 LISR). Los trabajadores en esquemas de honorarios asimilados a salarios pagan similar pero sin cuota IMSS obrero. Los freelancers y personas físicas con actividad empresarial tienen un régimen distinto (RESICO o régimen general) con cálculo diferente.
Tips para ahorrar
Haz tu declaración anual aunque no estés obligado
La mayoría de los trabajadores asalariados no están obligados a declarar, pero hacerlo puede generarte una devolución de ISR. Si tuviste gastos médicos, pagaste colegiatura de hijos, tienes hipoteca o hiciste aportaciones a tu AFORE, el SAT puede devolverte miles de pesos. El trámite es gratuito en sat.gob.mx y tarda menos de una hora.
Deduce gastos médicos y dentales
Los honorarios de médicos, dentistas, psicólogos, nutriólogos y ópticas son deducibles en tu declaración anual si los pagaste con tarjeta o transferencia. También los gastos hospitalarios y funerarios (del año). Guarda todos tus comprobantes fiscales (CFDI) con RFC correcto. El ahorro en ISR puede ser de varios cientos o miles de pesos.
Aprovecha la deducción de intereses hipotecarios
Si tienes crédito hipotecario con un banco o Infonavit, los intereses reales pagados son deducibles de ISR en tu declaración anual. El banco o Infonavit te envía el constancia de intereses en enero. Para una hipoteca de $2 millones, esto puede representar una deducción de $80,000–$150,000 al año según la tasa.
Aplica la deducción de colegiaturas
Las colegiaturas de tus hijos son deducibles con topes anuales: preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, profesional técnico $17,100, bachillerato $24,500. Solo aplica en escuelas con validez oficial (RVOE). Debes pagar con cheque o tarjeta y tener el CFDI de colegiatura — no el CFDI de pago de otras cuotas.
Haz aportaciones voluntarias a tu AFORE
Las aportaciones voluntarias a tu AFORE son deducibles de ISR hasta el 10% de tu ingreso acumulable o 5 SMDF anuales, lo que sea menor. Además de reducir tu ISR hoy, aumentas tu ahorro para el retiro. Puedes hacer aportaciones en línea desde la app de tu AFORE o en bancos y tiendas de conveniencia.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto me descuentan de ISR con un sueldo de $20,000 mensuales en 2026?
Con $20,000 brutos mensuales, el ISR a pagar es de aproximadamente $2,175. El cálculo: base gravable de $19,445 (descontando IMSS ~$555). Esta base cae en el tramo 6 de la tabla SAT 2026 (límite inferior $15,487.72, cuota fija $1,640.18, tasa 21.36% sobre el excedente). El excedente de $3,957.28 × 21.36% = $845, más cuota fija $1,640 ≈ $2,175 de ISR. No aplica subsidio al empleo (se corta en $11,492.66/mes). Neto aproximado: $17,270.
¿Cuánto se paga de IMSS como trabajador en 2026?
La cuota obrera IMSS equivale aproximadamente al 2.775% del salario bruto, aunque el cálculo exacto es por componentes. Ejemplos: con $10,000 brutos descuentan ~$278 de IMSS; con $20,000 ~$555; con $30,000 ~$833. Incluye: cuota fija de enfermedad y maternidad, excedente sobre 3 SMDF, prestaciones en dinero, invalidez y vida, y guarderías y prestaciones sociales.
¿Qué es el subsidio al empleo y a quién aplica?
El subsidio al empleo es un beneficio fiscal que reduce directamente el ISR a pagar. En 2026 el máximo es $535.65/mes y aplica para trabajadores con ingresos hasta $11,492.66/mes. Para un salario de $8,000 brutos, el ISR calculado podría ser de $200, pero el subsidio de $294 lo lleva a cero — no se descuenta ISR. Para salarios de $9,000–$11,000 el subsidio es de $535.65 (máximo). Sobre $11,492.66 el subsidio es cero.
¿Cuánto me queda de neto con un sueldo de $10,000 brutos?
Con $10,000 brutos mensuales: IMSS obrero ~$278, base gravable ~$9,722. Esta base cae en el tramo 3 (6,332–11,128, cuota fija $371.83, tasa 10.88%). ISR bruto calculado ~$713. Subsidio al empleo aplicable: $253 (según tabla). ISR neto a retener ~$460. Neto aproximado: $10,000 − $278 − $460 = **$9,262**. Si el salario es de $7,000: el subsidio puede eliminar el ISR y el neto supera el 96% del bruto.
¿Cuáles son las tablas ISR 2026 del SAT — los 11 tramos?
Las tablas ISR mensuales 2026 del SAT tienen 11 tramos: (1) $0.01–$746.04, cuota $0, tasa 1.92%; (2) $746.05–$6,332.05, cuota $14.32, tasa 6.40%; (3) $6,332.06–$11,128.01, cuota $371.83, tasa 10.88%; (4) $11,128.02–$12,935.82, cuota $893.63, tasa 16%; (5) $12,935.83–$15,487.71, cuota $1,182.88, tasa 17.92%; (6) $15,487.72–$31,236.49, cuota $1,640.18, tasa 21.36%; (7) $31,236.50–$49,233, cuota $5,004.12, tasa 23.52%; (8) $49,233.01–$93,993.90, cuota $9,236.89, tasa 30%; (9) $93,993.91–$125,325.20, cuota $22,665.17, tasa 32%; (10) $125,325.21–$375,975.61, cuota $32,691.18, tasa 34%; (11) $375,975.62 en adelante, cuota $117,912.32, tasa 35%. Actualizadas +13% vs 2024.
¿Cómo calculo el sueldo neto quincenal?
Para calcular la quincena, aplica las tablas quincenales SAT (los límites son la mitad de los mensuales). Una quincena de $10,000 no equivale a un mes de $20,000 para efectos del ISR. El procedimiento: (1) salario bruto quincenal, (2) descuenta IMSS proporcional, (3) aplica tabla ISR quincenal 2026, (4) descuenta subsidio al empleo quincenal si aplica, (5) descuenta otras retenciones. El resultado × 2 generalmente es menor que el cálculo mensual porque los tramos son independientes por período.
Notas y supuestos
Fuentes
- SAT — Tablas ISR retención asalariados 2026 — https://www.sat.gob.mx/personas/tablas-isr-2026
- Siigo Aspel — Tarifas ISR 2026 completas — https://www.aspel.com.mx/blog/tarifas-isr-2026
- Buk MX — Tablas ISR 2026 actualizadas — https://www.buk.mx/blog/tablas-isr-2026
- ElContribuyente — Tablas ISR 2026 SAT — https://www.elcontribuyente.mx/tablas-isr-2026
- N+MAS — Tablas SAT ISR mensual 2026 — https://nmas1.mx/tablas-sat-isr-2026
- IMSS — Cuotas obrero-patronales vigentes — https://www.imss.gob.mx/patrones/cuotas
Supuestos y limitaciones
Cálculos bajo Régimen de Sueldos y Salarios (Art. 96 LISR). IMSS estimado en ~2.775% del bruto (componentes: cuota fija + excedente sobre 3 SMDF + prestaciones en dinero + invalidez y vida + guarderías). SMDF 2026: $248.93/día. Los importes son orientativos — el cálculo exacto requiere el salario diario integrado completo.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.