¿Cómo declarar criptomonedas en Argentina y cuánto pagar? 2026
En Argentina, las criptomonedas están gravadas por AFIP bajo dos impuestos: Ganancias (5-15% sobre ganancias de capital, régimen cedular) y Bienes Personales sobre la tenencia al 31/12 si el patrimonio supera $292M ARS. Los exchanges locales como Lemon, Ripio y Buenbit reportan automáticamente a AFIP (RG 4614). Las permutas cripto-cripto también son hecho imponible. Koinly simplifica la declaración desde $69 USD/año.
Calculadora Impuestos Criptomonedas Argentina 2026 — AFIP Ganancias y Bienes Personales
Venta de cripto a ARS: si hay ganancia, aplica régimen cedular Ganancias. Alícuota 5-15% sobre la ganancia neta según categoría. El costo de adquisición en ARS puede deducirse.
Gratis vía plataforma AFIP. Recomendado solo para pocas operaciones en un exchange local.
Más calculadoras Argentina impuestos y cripto
Comisiones BinanceComprar BitcoinAbogado tributarioImpuesto a las GananciasEstimación impositiva referencial 2026 basada en Ley 20.628 Impuesto a las Ganancias, AFIP RG 4614/2019 y Ley 23.966 Bienes Personales. Las alícuotas y umbrales se actualizan periódicamente — verificar en afip.gob.ar la normativa vigente antes de declarar. La "tasa efectiva" es referencial; la determinación real depende de la base imponible específica, deducciones permitidas, y año fiscal. Las multas estimadas son referenciales según escala AFIP; el monto exacto depende del período, tipo de infracción y antecedentes. AFIP cruza datos de exchanges locales (Lemon, Ripio, Buenbit, Belo) y puede recibir información de Binance vía acuerdos locales. No constituye asesoría impositiva — consultá con un contador o asesor fiscal especializado en criptoactivos. Ver fuentes y supuestos →
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Notas |
|---|---|---|
| Impuesto a las Ganancias — venta cripto (régimen cedular) 5% hasta $100M ARS ganancia · 15% sobre esa cifra · Personas físicas | $5000 – $15.000.000 | Alícuota 5% sobre ganancias hasta cierto umbral, 15% para ganancias mayores (régimen cedular personas físicas). Para ganancia de $1M ARS: impuesto ~$50.000-$150.000. La base es la ganancia neta (precio venta - precio compra - comisiones). |
| Bienes Personales sobre tenencia cripto al 31/12 0,5-1,5% sobre tenencia total · Solo si patrimonio >$292M ARS | $0 – $5.000.000 | Tenencia de cripto al 31/12 se informa en DDJJ Bienes Personales. Si patrimonio total supera $292M ARS (umbral 2026): alícuota 0,5-1,5% sobre la tenencia. Cripto en exchanges extranjeros: alícuota diferencial mayor (~0,7-2,25%). |
| Costo declaración AFIP — plataforma DIY Gratuito · Solo para pocas operaciones · Mayor tiempo personal | $0 | La plataforma AFIP (afip.gob.ar) es gratuita. Permite declarar operaciones cripto manualmente. Recomendado solo para 1-5 operaciones al año en un exchange local argentino (Lemon, Ripio). Muy tedioso para más operaciones o exchanges múltiples. |
| Software Koinly / CoinTracking (reportes automáticos) Plan básico $69 USD/año · Plan pro $399 USD/año · Importa Binance/Lemon | $80.000 – $600.000 | Koinly y CoinTracking importan automáticamente desde Binance, Lemon, Ripio, Metamask. Generan reporte AFIP-compatible. Para 100 transacciones: plan básico ~$69 USD (~$105.000 ARS equiv.). Para 10.000+ transacciones: plan pro ~$399 USD (~$610.000 ARS equiv.). |
| Contador cripto especializado Argentina $200K-$2M ARS por declaración completa (Ganancias + BP) | $200.000 – $2.000.000 | Contador especializado en criptoactivos y AFIP: $200.000-$2.000.000 ARS según complejidad (número de operaciones, exchanges, países). Para trader frecuente con actividad en múltiples plataformas: inversión necesaria para evitar errores costosos. |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| DIY plataforma AFIP (gratuito) | $0 | Gratis. Recomendado si tenés menos de 5 operaciones anuales, todas en exchanges locales argentinos. Requiere conocimiento de la normativa. Riesgo de error si hay permuta cripto-cripto o staking. |
| Koinly básico ($69 USD) | $80.000 – $110.000 | Importación automática de transacciones, cálculo automático de ganancias, reporte AFIP-compatible. Para hasta ~100 operaciones. Precio varía con el tipo de cambio ARS/USD. |
| Koinly pro ($399 USD) / CoinTracking | $430.000 – $650.000 | Para operaciones ilimitadas, múltiples exchanges, DeFi, NFTs, staking. Koinly pro $399 USD. CoinTracking plan avanzado $680 USD. Necesario para traders activos con >1.000 operaciones anuales. |
| Contador cripto básico | $200.000 – $600.000 | Contador especializado cripto para pocos exchanges y actividad simple. Incluye presentación DDJJ Ganancias + Bienes Personales. Revisión de operaciones y asesoría. Para 10-50 operaciones anuales. |
| Contador cripto complejo | $600.000 – $2.000.000 | Para trading frecuente, múltiples plataformas (Binance + DeFi + NFTs), staking complejo, operaciones internacionales. Alta complejidad: revisión exhaustiva, posible consulta a AFIP. Para contribuyentes con montos altos o actividad habitual. |
Costos declaración mayo 2026 · Koinly precio en ARS equivale al USD al tipo de cambio del momento · Contadores referenciales mercado Buenos Aires y AMBA
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Declaración de ganancias por venta cripto (Impuesto a las Ganancias régimen cedular)
- Declaración de permutas cripto-cripto como hecho imponible (BTC→ETH = venta presunta)
- Información de tenencia cripto al 31/12 en DDJJ Bienes Personales
- Declaración de rewards de staking y lending como renta en especie
- Cálculo de base imponible: precio venta - precio compra - comisiones
- Información al Régimen de Información AFIP RG 4614 (exchanges locales reportan automáticamente)
- Evaluación de Impuesto sobre Débitos y Créditos (0,6%) sobre transferencias bancarias para comprar cripto
Qué NO incluye
- Asesoría legal estratégica para estructuración fiscal de actividad cripto habitual
- Blanqueo de capitales / regularización de cripto no declarado anterior (verificar moratoria vigente AFIP)
- Declaración de actividad de minería de cripto como actividad empresarial (requiere gestor especializado)
- Representación ante AFIP en caso de inspección o determinación de oficio
- Declaración de tenencias en DeFi complejos (pools de liquidez, yield farming) — requiere expertise específico
- Declaración en países con doble residencia fiscal o treaty de doble imposición
Factores que afectan el precio
¿Mi exchange reporta a AFIP automáticamente?
Los exchanges argentinos (Lemon Cash, Ripio, Buenbit, Belo) tienen obligación legal de reportar operaciones de usuarios a AFIP según RG 4614/2019. Binance opera parcialmente vía partner local y también puede reportar. AFIP cruza estos datos con las declaraciones juradas anuales. Si tu exchange reporta y vos no declarás, AFIP puede detectarlo y aplicar presunción de incremento patrimonial no justificado.
Permutas cripto-cripto — el error más frecuente
Muchos usuarios argentinos desconocen que cambiar BTC por ETH (o cualquier permuta cripto-cripto) es un hecho imponible: AFIP considera que vendiste el primero al valor de mercado en ARS en ese momento. Si compraste BTC a $5M ARS y lo canjeaste por ETH cuando valía $7M: hay $2M de ganancia gravada aunque nunca hayas visto pesos. Este es el origen de la mayor cantidad de deudas fiscales cripto no declaradas.
Actividad habitual vs inversión ocasional — diferencia tributaria
Persona física que invierte ocasionalmente en cripto: régimen cedular 5-15% sobre ganancias. Persona que realiza trading frecuente (docenas de operaciones semanales, actividad profesional): puede ser categorizada como actividad habitual con escala progresiva hasta 35% como cuarta categoría. La diferencia no está definida con precisión por AFIP — ante la duda, consultar con contador cripto.
Riesgo de no declarar vs costo de declarar
Muchos usuarios cripto argentinos no declaran por desconocimiento. El riesgo: AFIP puede detectar ingresos no declarados cruzando datos de exchanges y transferencias bancarias (blockchain analytics). La multa por omisión puede ser hasta 100% del impuesto no pagado + intereses resarcitorios que se acumulan. El costo de declarar correctamente (Koinly o contador) es significativamente menor al riesgo de no declarar.
Proceso paso a paso
Revisar todas las operaciones cripto del año: ventas, permutas, rewards de staking, airdrops recibidos, uso de cripto para pagos, actividad de minería. Descargar historial de transacciones de cada exchange (Binance CSV, Lemon, Ripio). Este es el insumo para calcular la base imponible.
Para cada venta o permuta: calcular (precio de venta en ARS - precio de compra en ARS - comisiones). Si tuviste pérdidas en algunas operaciones, pueden compensar ganancias del mismo año fiscal. El precio histórico en ARS al momento de la compra y venta se obtiene de exchanges o plataformas como CoinGecko.
Menos de 10 operaciones anuales + solo exchanges locales: plataforma AFIP gratuita. Más de 10 operaciones o exchanges múltiples: software Koinly/CoinTracking ($69-$680 USD/año según volumen — importan automáticamente). Actividad compleja o trader habitual: contador cripto especializado ($200K-$2M ARS). La elección correcta evita errores costosos.
En Koinly: Ir a Agregar billetera → Binance → importar vía API o CSV. Para Lemon, Ripio, Buenbit: importación CSV manual o API. Para wallets DeFi (Metamask): conectar con address pública. El software calcula automáticamente ganancias, pérdidas y base imponible AFIP para cada operación.
En afip.gob.ar → Mis aplicaciones → Ganancias Personas Físicas: cargar ganancias por venta de cripto en el apartado de bienes patrimoniales. Informar el total de ganancias netas y aplicar la alícuota correspondiente (5% o 15% régimen cedular). Pagar el saldo si corresponde.
Al 31/12, informar el saldo de cripto en todos los exchanges y wallets en la DDJJ de Bienes Personales. Si el patrimonio total supera $292M ARS: aplica alícuota 0,5-1,5% sobre la tenencia. Cripto en exchanges extranjeros (Binance) puede tener alícuota mayor (bienes en el exterior). Usar el valor de mercado en ARS al 31/12.
Tips para ahorrar
Usar Koinly — el costo es mínimo vs el riesgo de error
Koinly básico $69 USD/año (~$105.000 ARS) importa automáticamente desde Binance, Lemon, Ripio y más de 300 exchanges. Calcula automáticamente ganancias, pérdidas y base imponible. Para la mayoría de inversores cripto argentinos con 20-100 operaciones anuales, es la opción más eficiente: evita horas de cálculo manual y minimiza errores que pueden costar multas mayores.
Declarar permutas cripto-cripto — el error más caro
No olvides que BTC→ETH es un hecho imponible. Muchos usuarios cripto argentinos solo declaran ventas a pesos, ignorando las permutas. AFIP puede detectarlas cruzando datos de exchanges y blockchain. El costo de no declarar una permuta es la multa (hasta 100% del impuesto) + intereses. Koinly las calcula automáticamente.
Compensar pérdidas con ganancias en el mismo año fiscal
Si tuviste pérdidas en algunas operaciones (vendiste BTC por menos de lo que compraste) y ganancias en otras, podés compensar dentro del mismo año fiscal: la base imponible es la ganancia neta. Esto puede reducir significativamente el impuesto. El software de reportes calcula esto automáticamente.
Exchanges locales vs Binance — impacto en obligaciones reportes
Exchanges argentinos (Lemon, Ripio, Buenbit) reportan a AFIP automáticamente — AFIP ya tiene tus datos. Binance vía partner local también puede reportar. La diferencia es que con exchanges locales hay un doble control (AFIP ya lo sabe). Esto hace más importante declarar correctamente para no generar discrepancias.
Consultar contador cripto si sos trader habitual o tenés montos altos
Para trading frecuente (docenas de operaciones semanales) o tenencias superiores a $10M ARS equiv.: la inversión en un contador cripto especializado ($200K-$500K ARS) se amortiza con la optimización fiscal y la tranquilidad de hacerlo correctamente. AFIP tiene capacidad de análisis blockchain y cruza datos — vale la pena la asesoría profesional.
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Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar mis criptomonedas a la AFIP en Argentina?
Sí. En Argentina, las criptomonedas son **bienes patrimoniales** y sus ganancias están gravadas. Tenés dos obligaciones: (1) **Impuesto a las Ganancias**: declarar las ganancias por venta, permuta, staking, airdrops y uso como pago. (2) **Bienes Personales**: informar la tenencia al 31/12 si el patrimonio total supera $292M ARS. Los exchanges locales (Lemon, Ripio, Buenbit) reportan a AFIP automáticamente bajo RG 4614/2019.
¿Cuánto se paga de Impuesto a las Ganancias por vender cripto?
Régimen cedular para personas físicas 2026: **5%** sobre ganancias de capital hasta cierto umbral, **15%** sobre ganancias mayores. Si compraste $1M ARS en BTC y lo vendiste por $1,4M: ganancia de $400.000, impuesto estimado ~$20.000 (5%). Si la ganancia es mayor ($2M+): puede aplicar el 15%. Si la actividad es **habitual** (trading frecuente): escala progresiva hasta 35%.
¿Las permutas cripto-cripto (BTC por ETH) son un hecho imponible?
Sí. AFIP considera que al permutar BTC por ETH, estás **vendiendo el BTC** al valor de mercado en ARS en ese momento y **comprando ETH**. Si compraste BTC a $5M ARS y lo cambiaste por ETH cuando BTC valía $7M: hay una ganancia de $2M gravada, aunque nunca hayas recibido pesos. Es uno de los errores más frecuentes — usar software como Koinly que calcula esto automáticamente.
¿El staking de cripto paga impuestos en Argentina?
Sí. Las recompensas de staking y lending son **renta en especie** al valor de mercado en ARS en el momento de recibirlas. Se incluyen en Ganancias según la categoría fiscal del contribuyente. Cuando luego vendés esas recompensas, hay un segundo evento imponible por la ganancia incremental (precio de venta - valor al momento de recibir el staking).
¿Qué pasa si no declaro mis cripto a la AFIP?
Riesgo significativo: AFIP cruza datos de exchanges locales (que reportan automáticamente), transferencias bancarias y puede usar herramientas de blockchain analytics. Si detecta ingresos no declarados: **presunción de incremento patrimonial no justificado** → Ganancias + Bienes Personales + multa por omisión (hasta 100% del impuesto omitido) + intereses resarcitorios acumulados. El costo de no declarar puede ser 3-5x el impuesto original.
¿Cuál es el mejor software para declarar cripto en Argentina?
**Koinly** (koinly.io) es el más popular en Argentina 2026: importa automáticamente desde Binance, Lemon, Ripio, Metamask y más de 300 wallets/exchanges. Genera reporte AFIP-compatible. Plan básico $69 USD/año (~100 operaciones), pro $399 USD/año (ilimitadas). Alternativa: **CoinTracking** ($156-$680 USD/año). Para menos de 10 operaciones simples: plataforma AFIP gratuita.
Notas y supuestos
Fuentes
- AFIP — Resolución General 4614/2019 régimen informativo cripto (afip.gob.ar) — https://www.afip.gob.ar/noticias/noticias/resolucion-general-4614-Aplicacion-para-el-Regimen-Informativo-de-Criptoactivos.asp
- AFIP — Impuesto a las Ganancias personas físicas (afip.gob.ar) — https://www.afip.gob.ar/ganancias/
- Infoleg — Ley 20.628 Impuesto a las Ganancias (infoleg.gob.ar) — https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/0-4999/385/texact.htm
- AFIP — Bienes Personales, umbral mínimo exento (afip.gob.ar) — https://www.afip.gob.ar/bienespersonales/
- Koinly — Software reportes cripto Argentina (koinly.io) — https://koinly.io/es/
Supuestos y limitaciones
Estimación impositiva 2026 basada en Ley 20.628 Impuesto a las Ganancias (régimen cedular ganancias de capital) y Ley 23.966 Bienes Personales. Las alícuotas y umbrales (5/15% Ganancias, $292M BP) están vigentes al momento de publicación y pueden actualizarse por AFIP o modificaciones legislativas. La multa por omisión estimada (~100% del impuesto) es la escala máxima del artículo 46 Ley 11.683; el monto real depende de tipo de infracción y antecedentes. Los precios de software Koinly/CoinTracking son en USD al tipo de cambio ARS al momento de la publicación (variable). Los costos de contador cripto son estimados de mercado Buenos Aires mayo 2026. No constituye asesoría fiscal — consultar con contador o asesor especializado en criptoactivos y AFIP.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.