¿Cómo declarar criptomonedas en México y cuánto pagar de ISR? 2026
Las criptomonedas pagan ISR en México 2026 con la tarifa progresiva: del 1.92% al 35% según los ingresos totales del año (Art 152 LISR). Para una ganancia neta de $150,000 MXN, el ISR estimado es $25,000-$35,000 MXN. El IVA no aplica sobre ventas cripto (Art 9 LIVA — exenta). Bitso reporta al SAT las operaciones superiores a $15,000 USD anuales.
Los hechos imponibles son: venta cripto-pesos (ganancia patrimonial), permuta cripto-cripto (cada conversión BTC→ETH genera evento fiscal), staking/lending/yield farming (capital mobiliario al valor MXN al recibirlo) y airdrops (ingresos en especie). Declaración anual en DeclaraSAT antes del 30 de abril. Koinly ($69-$399 USD/año) automatiza el cálculo desde Binance, Bitso y Coinbase.
Las pérdidas cripto son deducibles solo contra ganancias del mismo tipo en el mismo ejercicio — no se arrastran. Cristalizar pérdidas antes del 31 de diciembre reduce la base imponible. Para portafolios complejos (DeFi, minería), un contador especializado ($2,500-$8,000) puede generar un ahorro en ISR superior a sus honorarios.
Calculadora Impuestos Criptomonedas Mexico SAT 2026
Hecho imponible principal: venta de BTC, ETH u otra cripto a MXN. Base imponible = precio venta - precio adquisicion (en pesos MXN en la fecha de cada operacion). Si hay multiples compras a distintos precios: se aplica FIFO o costo promedio (ambos aceptados por SAT). El tipo de cambio se toma al cierre del dia de cada transaccion.
Koinly tiene version Mexico: $69-$399 USD/año segun numero de transacciones. CoinTracking: $156-$680/año. Importacion automatica Binance, Bitso, Coinbase, Kraken via API. Genera reporte de ganancias/perdidas en MXN. Tu introduces los datos en DeclaraSAT manualmente con el reporte.
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Declaracion anual ISR Mexico 2026Comprar Bitcoin en Mexico — guia 2026Defensa fiscal SAT — honorariosISR personas fisicas MexicoCalculo estimativo con fines informativos. Los tramos ISR utilizados corresponden a la tarifa anual para personas fisicas vigente en Mexico para el ejercicio fiscal 2026 (Art 152 LISR). El ISR real depende del total de ingresos del contribuyente en el año (no solo los cripto) y del regimen fiscal aplicable. Las perdidas solo son deducibles contra ganancias del mismo tipo de activo y en el mismo ejercicio fiscal. IVA no aplica sobre la venta de criptomonedas (Art 9 fraccion XIV LIVA). Bitso MX esta obligado a reportar al SAT/UIF operaciones superiores a $15,000 USD anuales. Este calculador no constituye asesoria fiscal — consulta un contador especializado en criptoactivos. Ver fuentes y supuestos
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Notas |
|---|---|---|
| ISR venta cripto por pesos MXN (personas físicas) Tarifa progresiva 1.92%-35% · ganancia = precio venta - costo adquisición | $0 – $350.000 | El hecho imponible principal es la venta de criptomoneda por pesos MXN. Base imponible = precio de venta (MXN al día de la operación) - precio de adquisición (MXN al día de compra). Si hay múltiples compras: método FIFO o costo promedio (ambos aceptados por SAT). Tramos ISR 2026: hasta $8,952 = 1.92%; $8,952-$75,984 = 6.40%; $75,984-$133,536 = 10.88%; hasta $185,852 = 17.92%; hasta $370,000 = 21.36%; hasta $583,000 = 23.52%; hasta $1.1M = 30%; hasta $2.2M = 34%; >$2.2M = 35%. |
| ISR permuta cripto a cripto (BTC → ETH, etc.) Cada conversión cripto-cripto es hecho imponible — valor en MXN en ambas partes | $0 – $200.000 | La conversión directa entre criptomonedas (BTC→ETH, ETH→USDT, ETH→SOL) es 'enajenación de bienes' para el SAT (Código Fiscal Federación). Se calcula el valor en pesos MXN de ambas partes en el momento exacto de la operación y se determina la ganancia o pérdida. Los traders DeFi activos pueden generar cientos de eventos fiscales anuales — software de contabilidad cripto es imprescindible para este perfil. |
| ISR staking, lending y yield farming Rendimientos como ingreso del capital mobiliario — valor MXN al momento de recibirse | $0 – $150.000 | Los rendimientos de staking (ETH 2.0, Cosmos, Polkadot), lending en plataformas DeFi y yield farming se clasifican como ingresos del capital mobiliario por el SAT. El ingreso se declara en el momento de recibir los tokens de rendimiento, al valor de mercado en MXN en ese día. Para staking de alto volumen, es imprescindible exportar el historial completo del exchange con fechas exactas — Koinly y CoinTracking hacen esto automáticamente. |
| ISR airdrops y minería de criptomonedas Airdrops: ingreso en especie al valor MXN · Minería: actividad empresarial ISR 30% | $0 – $100.000 | Airdrops: tokens recibidos gratuitamente son ingresos en especie (capital mobiliario) al valor de mercado MXN en el momento de recibirlos. Muchos contribuyentes desconocen esta obligación. Minería profesional: se clasifica como actividad empresarial — ISR 30% (personas morales) o tarifa progresiva (PF activo empresarial) + IVA 16% sobre el valor del servicio de minado. Gastos deducibles: electricidad, hardware, mantenimiento. |
| IVA sobre operaciones cripto $0 — venta cripto EXENTA Art 9 LIVA · SÍ aplica servicios cripto | $0 | La venta de criptomonedas está EXENTA de IVA en México (Art 9 fracción XIV de la LIVA — moneda virtual como activo financiero digital). IVA sí aplica sobre los servicios cripto: asesoría de inversión en cripto, custodia institucional, servicios de minado como servicio (Mining-as-a-Service). El exchange en sí no cobra IVA por la transacción de compraventa cripto. |
| Costo de declaración fiscal cripto $0 (DIY DeclaraSAT) a $25,000+ (despacho fiscal complejo) | $0 – $25.000 | DIY vía DeclaraSAT del SAT: gratuito pero manual — viable para <20 operaciones en un solo exchange. Software cripto: Koinly $69-$399 USD/año (versión MX), CoinTracking $156-$680/año — importan automáticamente de Binance, Bitso, Coinbase vía API. Contador especializado: TaxScouts México $1,500-$5,000, Cripto Contador MX $2,500-$8,000. Despacho fiscal portafolio complejo: $5,000-$25,000+ |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| DeclaraSAT DIY — declaración gratuita (hasta 20 operaciones) | $0 | El portal DeclaraSAT del SAT es gratuito. Para inversores con pocas operaciones (<20) en un único exchange con historial claro, puedes calcular la ganancia manualmente y declararla sin costo. Requiere conocer el tipo de cambio MXN exacto en cada fecha de operación. Bitso ofrece descarga del historial de operaciones en formato CSV compatible. |
| Software cripto (Koinly / CoinTracking) | $1200 – $11.000 | Koinly tiene plan específico para México: $69 USD (hasta 100 transacciones), $149 USD (1,000), $249-$399 USD (ilimitadas). CoinTracking: $156-$680 USD/año. Importan automáticamente de Binance, Bitso, Coinbase, Kraken vía API. Generan reporte de ganancias/pérdidas en MXN listo para DeclaraSAT. Recomendado para 20-1,000 operaciones. |
| Contador especializado cripto | $2500 – $8000 | TaxScouts México $1,500-$5,000/declaración, Cripto Contador MX $2,500-$8,000. Incluyen clasificación de operaciones, cálculo ISR por tipo de ingreso, reporte detallado por exchange y presentación en DeclaraSAT. Recomendado para +100 operaciones anuales o ganancias >$100,000 MXN. Tarifa incluye asesoría en caso de revisión SAT. |
| Despacho fiscal (portafolio complejo o revisión SAT) | $5000 – $25.000 | Para portafolios complejos: minería profesional, DeFi con múltiples protocolos y redes, staking institucional, +1,000 operaciones anuales o ganancias >$1,000,000 MXN. También para defensa ante revisión o auditoría del SAT sobre declaraciones de criptoactivos. Incluye planificación fiscal y optimización de pérdidas compensables. |
México tiene una de las regulaciones cripto más avanzadas de América Latina: Bitso (exchange mexicano) está obligado a reportar al SAT/UIF operaciones superiores a $15,000 USD anuales por usuario. La Ley Fintech (2018) y la normativa anti-lavado UIF aplican a todos los exchanges que operan en México. Los exchanges extranjeros (Binance, Coinbase, Kraken) no reportan directamente al SAT, pero el SAT puede rastrear transacciones on-chain vinculadas a tu CURP o RFC registrado.
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- Cálculo de ISR progresivo (Art 152 LISR) sobre la ganancia cripto estimada con tramos reales 2026
- Compensación de pérdidas cripto del mismo tipo en el mismo ejercicio fiscal
- Información sobre hechos imponibles: venta, permuta cripto-cripto, staking, airdrops, minería y pago
- Costo de la declaración fiscal según modalidad (DIY, software, contador, despacho)
- Ganancia neta post-ISR y rentabilidad efectiva tras impuestos
- Estimación de multas SAT si no se declara (20-75% del ISR + actualización + recargos)
Qué NO incluye
- ISR de otros ingresos del contribuyente (salario, arrendamiento, honorarios) que afectan el tramo progresivo aplicable
- Contribuciones de seguridad social (IMSS) si la minería se registra como actividad empresarial
- IVA en caso de servicios cripto (asesoría, custodia, minería como servicio)
- Impuesto de Actividad Empresarial de Tasa Única (IETU) — derogado pero referenciado en algunos casos históricos
- Impuestos en el país de residencia de la contraparte en transacciones internacionales
- Obligaciones de reporte adicionales para personas morales (ISR empresas, DIOT, declaración informativa)
Factores que afectan el precio
Tramo ISR aplicable según total de ingresos anuales
El tramo de ISR que aplica a tus ganancias cripto no depende solo de ellas — depende de TUS INGRESOS TOTALES del año (salario + rentas + honorarios + criptos + cualquier otra fuente). Si tienes salario de $25,000/mes (300,000/año) y ganancias cripto de $100,000 adicionales, el ISR de las criptos tributa en el tramo del ingreso total: aproximadamente $400,000 totales = tramo 21.36-23.52%. El cálculo de la calculadora es una estimación — el ISR real lo determina la declaración anual con todos los ingresos.
Tipo de operación y clasificación fiscal
No todas las operaciones cripto tienen el mismo tratamiento fiscal. La venta cripto-pesos es la más clara (ganancia patrimonial). La permuta cripto-cripto es también ganancia/pérdida pero más compleja de calcular. El staking y los airdrops son ingresos de capital mobiliario. La minería profesional puede ser actividad empresarial con ISR 30% + IVA 16%. La clasificación incorrecta del tipo de ingreso puede generar recargos en una revisión SAT.
Exchange utilizado: reporte automático Bitso vs extranjeros
Bitso (exchange mexicano regulado) reporta directamente al SAT/UIF las operaciones de sus usuarios que superen $15,000 USD anuales (≈$270,000 MXN en 2026). Si operas en Bitso por encima de este umbral, el SAT ya tiene información de tus operaciones — declarar correctamente es imprescindible. Los exchanges extranjeros (Binance, Coinbase) no reportan al SAT, pero el SAT puede rastrear las transacciones on-chain vinculadas a un RFC o CURP.
Pérdidas compensables y optimización fiscal legal
Las pérdidas cripto son deducibles solo contra ganancias del mismo tipo de activo y en el mismo ejercicio fiscal (no se pueden arrastrar a años siguientes en el régimen de personas físicas). Si tienes pérdidas en ETH y ganancias en BTC del mismo año, pueden compensarse. La planificación fiscal legal — como diferir ventas hasta el año siguiente o cristalizar pérdidas antes del 31 de diciembre — puede reducir significativamente el ISR dentro del marco legal.
Proceso paso a paso
Si no tienes RFC o tienes uno inactivo, debes registrarte en el SAT y activarlo. Para declarar ganancias cripto como persona física, el régimen más común es el Régimen de Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales (si hay minería) o simplemente el régimen de Personas Físicas con Ingresos por Enajenación de Bienes y Demás Ingresos. La declaración anual se presenta en el Portal DeclaraSAT a más tardar el 30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal.
Descarga el historial de operaciones de cada exchange donde operaste: Bitso (CSV desde la app), Binance (historial de operaciones completo vía API o CSV), Coinbase, Kraken, etc. Incluye también el historial de wallets propias si usas DeFi — Etherscan, Solscan, etc. Para staking, incluye el historial de recompensas con fechas y valores exactos. Sin historial completo, es imposible calcular el ISR correcto y eres vulnerable a una revisión SAT.
Para calcular la ganancia o pérdida de cada operación, necesitas el tipo de cambio BTC/MXN, ETH/MXN, etc. en la fecha exacta de cada transacción. Las plataformas como Koinly o CoinTracking hacen esto automáticamente al importar el historial. Si lo haces manualmente, usa el tipo de cambio de cierre del Banco de México (banxico.org.mx) para el día de la operación. Los exchanges internacionales reportan en USD — necesitas también el tipo de cambio USD/MXN de Banxico.
Para menos de 20 operaciones: DeclaraSAT DIY gratuito. Para 20-1,000 operaciones: Koinly ($69-$399 USD/año) o CoinTracking ($156-$680/año) — conectan con Bitso, Binance, Coinbase, Kraken vía API y generan el reporte fiscal MXN. Para más de 1,000 operaciones o DeFi complejo: un contador especializado en cripto ($2,500-$8,000) o un despacho fiscal ($5,000-$25,000) es la opción más segura.
Identifica todas las posiciones cerradas con pérdida en el año fiscal. Las pérdidas son deducibles solo contra ganancias del mismo tipo (cripto contra cripto, capital mobiliario contra capital mobiliario) y en el mismo ejercicio — no son arrastrables al año siguiente. Documenta las pérdidas con el mismo rigor que las ganancias. Una pérdida de $50,000 en ETH puede compensar $50,000 de ganancia en BTC, reduciendo la base imponible y el ISR a pagar.
La declaración anual del SAT para personas físicas se presenta en el portal DeclaraSAT a más tardar el 30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Para el ejercicio 2025: plazo 30 abril 2026. Si tienes retención de ISR en tu empleo formal, el SAT puede prefilluar la declaración — revisa siempre que los ingresos cripto no estén incluidos ni omitidos. El SAT calcula automáticamente si tienes saldo a favor (devolución) o a cargo (pago adicional).
El plazo de prescripción del SAT para revisar declaraciones es de 5 años. Guarda: todos los historiales de operaciones de cada exchange, los reportes del software de contabilidad cripto, los comprobantes del tipo de cambio utilizado y la declaración anual presentada. Si Bitso reportó tus operaciones al SAT y tu declaración muestra cifras diferentes (o no declara), el riesgo de revisión SAT es alto. Declara correctamente desde el primer año.
Tips para ahorrar
Diferir ventas ganadoras al año siguiente para optimizar el tramo ISR
Si en noviembre-diciembre tienes ganancias no realizadas y ya estás en el tramo ISR más alto del año, considera diferir las ventas al 1 de enero del año siguiente — así el ISR de esas ganancias tributa en el nuevo ejercicio fiscal cuando tus ingresos acumulados aún están en tramos más bajos. Esta optimización es completamente legal y puede reducir el ISR 5-10 puntos porcentuales en algunos casos. Planifica con tu contador antes del 31 de diciembre.
Cristaliza perdidas antes del 31 de diciembre para compensar ganancias
Si tienes posiciones en pérdida que no piensas mantener, ciérralas antes del 31 de diciembre para compensar las ganancias del mismo ejercicio. Una pérdida de $80,000 en ETH que cerraste en diciembre puede compensar $80,000 de ganancia en BTC realizada en agosto, reduciendo la base imponible en esa cantidad. Las pérdidas NO son arrastrables al año siguiente en el régimen de PF — úsalas en el mismo año o se pierden.
Usa Koinly o CoinTracking para calcular tu ISR automaticamente
Koinly tiene una versión para México ($69-$399 USD/año) que importa automáticamente el historial de Binance, Bitso, Coinbase, Kraken vía API y calcula las ganancias/pérdidas en MXN para cada operación. Con más de 30 operaciones, el tiempo ahorrado y la reducción de errores justifican el costo del software. El reporte generado es compatible con DeclaraSAT y sirve de respaldo en caso de revisión SAT.
Bitso reporta al SAT — declara aunque no llegues al umbral
Bitso (exchange mexicano) está obligado por la Ley Anti-Lavado y la normativa UIF a reportar al SAT las operaciones de sus usuarios que superen $15,000 USD anuales. Si el SAT recibe información de tus operaciones Bitso pero no encuentran tu declaración correspondiente, el riesgo de revisión es muy alto. Incluso si no llegaste al umbral de reporte, declara correctamente — la transparencia fiscal es siempre la mejor estrategia.
IVA no aplica a ventas cripto — solo sobre servicios cripto
La venta de criptomonedas está expresamente exenta de IVA en México (Art 9 LIVA). Solo pagas ISR sobre la ganancia — no IVA adicional. Donde SÍ aplica el IVA es en los servicios cripto: si eres minero profesional (minería como servicio), asesor de inversión cripto o proveedor de custodia institucional. El IVA del 16% aplica sobre el valor del servicio — no sobre la cripto misma. Esta distinción ahorra el 16% frente a otros activos o actividades similares.
Para ganancias >$500,000 — contador especializado paga solo en ISR ahorrado
Para portafolios con ganancias anuales >$500,000 MXN, un contador especializado en criptoimpuestos ($2,500-$8,000) puede identificar oportunidades de optimización fiscal legal (pérdidas no contabilizadas, clasificación correcta de ingresos, deducciones en minería) que generalmente ahorran más en ISR de lo que cuestan sus honorarios. El SAT también tiene menos probabilidad de revisar una declaración presentada con despacho registrado vs una DIY con irregularidades.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de ISR por ganancias de criptomonedas en México 2026?
Las ganancias cripto tributan con la tarifa progresiva de ISR para personas físicas (Art 152 LISR): 1.92% en el tramo más bajo hasta 35% para ganancias que superen los $2,255,852 MXN anuales (contando todos tus ingresos). Para una ganancia neta de $100,000 MXN, el ISR estimado es aproximadamente $16,000-$22,000 dependiendo de tus demás ingresos. IVA no aplica sobre ventas cripto (Art 9 LIVA).
¿Bitso reporta mis operaciones al SAT?
Sí. Bitso (exchange mexicano regulado) está obligado por la Ley Anti-Lavado y la normativa UIF a reportar directamente al SAT las operaciones de sus usuarios que superen $15,000 USD anuales (≈$270,000 MXN). Operaciones individuales superiores a $50,000 USD también deben reportarse. Si operas en Bitso por encima de estos umbrales, el SAT ya tiene información de tus transacciones — declarar correctamente es imprescindible.
¿Se paga ISR por convertir Bitcoin a Ethereum?
Sí. En México, la conversión directa entre criptomonedas (BTC→ETH, ETH→USDT) es un hecho imponible para el SAT, clasificado como 'enajenación de bienes' (Código Fiscal Federación). Se calcula el valor en pesos MXN de ambas partes en el momento de la operación y se determina la ganancia o pérdida. Cada conversión cripto-cripto genera su propia base imponible de ISR — los traders activos DeFi pueden tener cientos de eventos fiscales anuales.
¿El staking de criptomonedas paga impuestos en México?
Sí. Los rendimientos de staking, lending y yield farming se clasifican por el SAT como ingresos del capital mobiliario. El ingreso se declara en el momento de recibir los tokens de rendimiento al valor de mercado en pesos MXN en ese día. Tributan con la tarifa progresiva de ISR (1.92%-35%) según el tramo total de ingresos. Para staking de alto volumen, es necesario exportar el historial completo con fechas exactas y valores en MXN.
¿Cuál es el plazo para declarar las ganancias de criptomonedas al SAT?
La declaración anual de personas físicas debe presentarse en el portal DeclaraSAT del SAT a más tardar el 30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Para las ganancias de 2025: plazo 30 de abril de 2026. No existe declaración trimestral para personas físicas en el régimen de enajenación de bienes. La multa por no declarar: 20-75% del ISR omitido + actualización por inflación + recargos mensuales.
¿Las pérdidas cripto se pueden deducir de otros ingresos?
No. Las pérdidas de criptomonedas solo son deducibles contra ganancias del mismo tipo de activo y en el mismo ejercicio fiscal. No pueden compensarse contra ingresos salariales, de arrendamiento ni de honorarios. Tampoco son arrastrables al año siguiente. Si en 2025 tienes $100,000 de ganancia en BTC y $60,000 de pérdida en ETH (ambas en 2025), tu base imponible es $40,000. Si la pérdida ETH es de 2024, no puede usarse en 2025.
¿Debo declarar si uso criptos para pagar en tiendas o restaurantes?
Sí. Usar criptomonedas para pagar bienes o servicios es una 'venta presunta' para el SAT: se calcula el valor en MXN de la cripto en el momento del pago y se compara con el costo de adquisición para determinar la ganancia. Cada pago con cripto genera un evento fiscal de ISR. Aunque el importe individual puede ser pequeño, la acumulación de pagos en el año puede generar una base imponible significativa — registra todos los pagos con cripto en tu contabilidad.
¿Qué pasa si no declaro mis ganancias de criptomonedas al SAT?
No declarar ganancias cripto al SAT genera: multa del 20-75% del ISR omitido, actualización de la deuda por inflación (INPC), recargos mensuales del 1.13% mensual sobre el ISR omitido, y posibilidad de defraudación fiscal si el monto supera ciertos umbrales. Bitso reporta al SAT operaciones >$15K USD — si el SAT detecta la discrepancia entre lo reportado por Bitso y tu declaración, la revisión es casi inevitable. Declarar correctamente siempre es más económico.
Notas y supuestos
Fuentes
- SAT — Servicio de Administración Tributaria, declaración anual personas físicas 2026 (sat.gob.mx)
- LISR — Ley del Impuesto Sobre la Renta, Art 152 tarifa anual personas físicas 2026 (sat.gob.mx)
- LIVA — Ley del Impuesto al Valor Agregado, Art 9 fracción XIV exención moneda virtual (sat.gob.mx)
- UIF-SHCP — Unidad de Inteligencia Financiera, reportes exchanges cripto (uif.shcp.gob.mx)
- CNBV — Regulación Fintech e ITFO (Instituciones de Tecnología Financiera), Ley Fintech 2018 (cnbv.gob.mx)
- Banco de México — tipos de cambio históricos para conversión USD/MXN (banxico.org.mx)
Supuestos y limitaciones
Los tramos ISR utilizados corresponden a la tarifa anual vigente para personas físicas en México para el ejercicio fiscal 2026 (Art 152 LISR) según la resolución miscelánea fiscal publicada por el SAT. El ISR real depende del TOTAL de ingresos del contribuyente en el año (no solo los cripto) y del régimen fiscal registrado ante el SAT. La calculadora estima el ISR solo para la ganancia cripto declarada como variable independiente — el ISR real se calcula sobre todos los ingresos acumulados. Las pérdidas solo son compensables contra ganancias del mismo tipo en el mismo ejercicio fiscal (no arrastrables). El umbral de reporte de Bitso ($15,000 USD anuales) es el vigente según la normativa UIF-SHCP publicada. Los precios del software (Koinly, CoinTracking) están en USD y se convierten a MXN usando un tipo de cambio aproximado de $17.5 MXN/USD para la estimación. IVA no aplica sobre venta de criptomonedas (Art 9 LIVA). Este calculador no constituye asesoría fiscal — consulta un contador especializado en criptoactivos para tu situación específica.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.