¿Cuánto pago de IVA mensual en Chile? Calculadora F-29 SII 2026
El IVA mensual F-29 en Chile se declara hasta el día 12 de cada mes en sii.cl. Funciona como débito fiscal (19% de tus ventas) menos crédito fiscal (19% de tus compras con factura). Si el crédito supera al débito, el remanente se arrastra; no hay devolución. Contribuyentes bajo 23 UTA/año (~$19M) pueden usar el F-29 simplificado del Portal MIPYME gratis. Multa atraso: 0,5% de UTA/día ($4.140/día en 2026). Declara siempre en plazo.
Calculadora IVA Mensual F-29 Chile 2026
Empresa pequeña con ventas mensuales $3M-$20M. Puede acogerse al Régimen Pro Pyme (14% impuesto a la renta anual). IVA sigue al 19% sobre ventas. F-29 simplificado si bajo 23 UTA/año.
Régimen general: IVA débito (19% ventas) menos IVA crédito (19% compras documentadas). El remanente se arrastra al mes siguiente.
IVA débito: $1.520.000 (19% × $8.000.000)
IVA crédito: $760.000 (19% × $4.000.000) — solo compras con factura válida
Declarando en plazo (hasta el día 12 del mes). Sin multa.
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Impuesto a la renta (IGC)Inicio de actividades SIIPatente comercial municipalContador ChileCalculadora orientativa de IVA mensual F-29 para Chile, mayo 2026. El cálculo se basa en la mecánica estándar débito-crédito del DL 825 (Ley del IVA). Solo aplica a compras documentadas con factura electrónica válida. El remanente de crédito fiscal se arrastra al mes siguiente; no se devuelve salvo regímenes especiales (exportaciones, proyectos de inversión). La multa por atraso es de 0,5% de la UTA por día, más reajuste e interés de mora. Declara siempre en plazo en sii.cl. Este cálculo es orientativo y no reemplaza la asesoría de un contador habilitado. Ver fuentes y supuestos
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Quién paga | Notas |
|---|---|---|---|
| IVA débito fiscal (19% sobre ventas) Todas las ventas y servicios afectos a IVA | CLP0 – CLP95.000.000 | Contribuyente | El 19% de todas las ventas afectas a IVA realizadas en el mes. Incluye ventas de bienes, prestaciones de servicios gravados, importaciones. Se calcula sobre el precio neto (sin IVA). |
| IVA crédito fiscal (19% sobre compras documentadas) Solo compras con factura electrónica válida | CLP0 – CLP95.000.000 | Contribuyente (recuperado) | El 19% de las compras con factura electrónica válida del período. Solo aplica a compras relacionadas al giro de la empresa. No aplica a gastos personales ni a compras con boleta. El remanente se arrastra indefinidamente. |
| Multa por atraso en F-29 0,5% de UTA ($828.000) por cada día de retraso | CLP0 – CLP1.000.000 | Contribuyente (si atrasa) | La multa es de 0,5% de la UTA ($828.000) por cada día de retraso. UTA mayo 2026 ≈ $828.000 → multa diaria ≈ $4.140/día. Más interés de mora (reajuste UF + porcentaje). Declarar el día 12 o antes: sin multa. |
| Honorario contador (declaración F-29) Si se contrata contador externo | CLP0 – CLP300.000 | Contribuyente | Contador que prepara y declara el F-29 mensual: $50K-$150K/mes para personas naturales o microempresas; $100K-$300K/mes para PyMES con más movimiento. Portal MIPYME (sii.cl) permite declarar gratis sin contador para contribuyentes simples. |
Precios por región
| Región | Rango de precios | Notas |
|---|---|---|
| Persona natural / microemprendedor (ventas bajo 23 UTA/año) | CLP0 – CLP200.000 | Ingresos mensuales bajo $1,6M ($19M/año). F-29 simplificado. IVA a pagar típico: $0-$200K/mes según margen. Portal MIPYME gratis para facturación y declaración. |
| PYME (ventas $3M-$20M/mes) | CLP190.000 – CLP1.900.000 | IVA a pagar = 19% sobre el margen bruto (ventas menos compras con factura). Con compras documentadas equivalentes al 50% de ventas: IVA efectivo ≈ 9,5% de las ventas. |
| Empresa mediana (ventas $20M-$100M/mes) | CLP1.000.000 – CLP9.500.000 | IVA mensual significativo. Crédito fiscal de compras e insumos reduce el débito. Remanente de crédito puede acumularse varios meses antes de agotarse. |
| Exportadores (IVA exportador) | CLP0 | Las exportaciones están exentas de IVA (tasa 0%). Los exportadores pueden solicitar devolución del IVA crédito acumulado en sus compras al SII — régimen especial fuera del F-29 estándar. |
El IVA F-29 es nacional y uniforme en todo Chile: tasa 19%, mismos plazos y procedimientos. Las diferencias son por tipo de contribuyente y nivel de ventas, no por región.
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- IVA débito: 19% sobre todas las ventas y servicios afectos realizados en el mes
- IVA crédito: 19% sobre compras con factura electrónica válida del período
- F-29 declaración mensual en sii.cl hasta el día 12 de cada mes
- F-29 simplificado para ingresos bajo 23 UTA/año ($19M/año)
- Remanente de crédito fiscal: se arrastra al mes siguiente si crédito > débito
- Portal MIPYME sii.cl: emisión gratuita de boletas y facturas electrónicas
Qué NO incluye
- Devolución de IVA crédito acumulado (salvo régimen exportador o proyectos de inversión)
- IVA exportador: régimen especial con devolución — diferente al F-29 estándar
- Retenciones de IVA: para ciertos sectores (construcción, agrícola, transporte)
- Impuesto adicional a las bebidas alcohólicas, tabaco (se declara junto con el F-29 pero son impuestos distintos)
- Exenciones sectoriales: educación, salud, arriendos de vivienda — no tienen débito IVA
- IVA de personas jurídicas extranjeras sin establecimiento en Chile — reglas especiales
Factores que afectan el precio
Débito menos crédito: la mecánica central del IVA
El IVA funciona como un impuesto al valor agregado en cada etapa de la cadena productiva. El contribuyente cobra el 19% a sus clientes (débito) y recupera el 19% que pagó a sus proveedores con factura (crédito). Solo paga al SII la diferencia. Si compras más de lo que vendes en un mes, el remanente de crédito se arrastra al mes siguiente — no se pierde, pero tampoco se devuelve (salvo exportadores).
Solo las compras con factura dan crédito fiscal
El IVA crédito fiscal solo aplica a compras documentadas con factura electrónica válida relacionada al giro. Las compras con boleta, tickets o sin documentación no generan crédito. Los gastos personales del dueño tampoco califican. Este es el error más común de los micro emprendedores: comprar insumos con boleta o sin documentación y perder el crédito fiscal.
F-29 simplificado para pequeños contribuyentes
El F-29 simplificado está disponible para contribuyentes con ingresos anuales bajo 23 UTA (~$19M/año). En la práctica usa el mismo mecanismo débito-crédito (19% IVA), pero el formulario es más reducido y el Portal MIPYME automatiza gran parte del proceso. Si puedes emitir solo boletas electrónicas y tus ingresos son pequeños, el Portal MIPYME de sii.cl puede preparar y enviar el F-29 automáticamente.
Multa 0,5% UTA/día: declarar en plazo siempre conviene
La multa por no declarar o no pagar el F-29 a tiempo es 0,5% de la UTA por cada día de retraso. Con UTA 2026 = $828.000: multa diaria ≈ $4.140 por día. Además se aplica reajuste e interés de mora. Para un IVA de $500.000: después de 30 días de atraso, la multa supera $124.000 adicionales. El SII detecta automáticamente las declaraciones atrasadas — declara siempre en plazo aunque no puedas pagar el monto completo.
Proceso paso a paso
Al final de cada mes, suma todas las ventas y servicios afectos a IVA realizados. Si usas Portal MIPYME o software contable, este total se calcula automáticamente desde las boletas y facturas emitidas. Multiplica por 0,19 para obtener tu IVA débito fiscal.
Suma todas las facturas electrónicas de compra recibidas del mes. Solo las relacionadas al giro y aceptadas en el SII. Multiplica por 0,19 para obtener tu IVA crédito fiscal. Compara con el registro del Libro de Compras del SII para verificar.
IVA a pagar = débito fiscal − crédito fiscal. Si el resultado es positivo: ese es tu IVA a pagar en el F-29. Si el resultado es negativo (compras > ventas): remanente que se arrastra al mes siguiente, sin pago en este período.
Ingresa a sii.cl con tu ClaveÚnica, accede a la sección de Declaraciones, selecciona F-29 del mes correspondiente. El portal puede pre-llenar la información desde tus boletas y facturas registradas. Verifica los montos y envía antes del día 12.
Puedes pagar en línea con tarjeta, débito bancario o transferencia. Si no puedes pagar el monto completo, solicita un convenio de pago al SII (cuotas con interés de mora). Declara de todas formas en plazo para evitar la multa por no declarar.
Guarda una copia de la declaración F-29 presentada y todos los documentos de respaldo (facturas recibidas y emitidas) por al menos 6 años (plazo de prescripción tributaria del SII). El SII puede revisar declaraciones pasadas.
Tips para ahorrar
Pide siempre factura electrónica a tus proveedores
Cada compra con factura electrónica te da un crédito fiscal del 19% del monto neto. Una compra de $500.000 neto con factura = $95.000 de crédito fiscal (menos IVA a pagar ese mes). Si compras con boleta, pierdes ese crédito. A lo largo del año, pedir factura en vez de boleta puede ahorrarte el equivalente al 19% de todas tus compras de insumos.
Portal MIPYME sii.cl: gratis para microempresas
El Portal MIPYME de sii.cl permite emitir boletas y facturas electrónicas de forma gratuita y declarar el F-29 automáticamente para pequeños contribuyentes. No necesitas software adicional ni contador para ventas simples. Si tus ingresos son bajo $19M/año, el portal puede calcular y enviar tu F-29 con un solo clic.
Declara el día 12 aunque no tengas dinero para pagar
Declarar en plazo (hasta el día 12) y luego solicitar al SII un convenio de pago es mejor que no declarar y acumular multas. La declaración presentada en plazo evita la multa por no declarar (0,5% UTA/día). El convenio de pago lleva interés de mora pero es mucho menor que la multa acumulada. Siempre declara en plazo, incluso si el pago tarda.
Lleva tu libro de compras y ventas al día
El libro de compras y ventas es obligatorio para todos los contribuyentes de IVA. Registrar todas las facturas recibidas y emitidas cada mes te permite calcular exactamente tu IVA a pagar antes de la declaración, detectar errores y responder ante una revisión del SII. Si usas software contable (Nubox, Bsale, Defontana), el libro se lleva automáticamente.
Revisa que tus facturas de compra estén aceptadas en el SII
En el Portal SII puedes verificar que las facturas recibidas estén correctamente registradas (aceptadas o sin rechazo) antes de incluirlas en tu crédito fiscal. Una factura rechazada por el emisor, mal emitida o de un proveedor sin actividades vigentes puede ser objetada por el SII y perder el crédito fiscal. Revisa el estado de tus facturas antes del día 12.
Contador solo necesario si tu operación es compleja
Para contribuyentes simples (ventas de un solo tipo, pocas compras, portal MIPYME), un contador no es indispensable para el F-29. Lo necesitas cuando: tienes ventas mixtas (afectas y exentas), retenciones de IVA, remanentes acumulados grandes, operaciones con extranjeros, o cuando el SII te envía una revisión. Para personas naturales con boletas simples: Portal MIPYME gratis.
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Preguntas frecuentes
¿Cuándo se declara el F-29 de IVA en Chile?
El F-29 se declara mensualmente hasta el día 12 del mes siguiente al período tributario (por ejemplo, el IVA de mayo se declara hasta el 12 de junio). Si el día 12 cae sábado, domingo o festivo, el plazo se extiende al primer día hábil siguiente. La declaración se realiza en línea en sii.cl con ClaveÚnica. El no declarar en plazo genera una multa de 0,5% de la UTA ($828.000 en 2026) por cada día de atraso.
¿Qué es el IVA crédito fiscal y cómo funciona?
El IVA crédito fiscal es el 19% del IVA incluido en las facturas electrónicas de compra que recibes de tus proveedores, relacionadas con tu giro. Este monto se descuenta del IVA débito (19% de tus ventas) para determinar el IVA neto a pagar. Solo aplica a compras documentadas con factura (no boletas), aceptadas en el sistema SII, y relacionadas directamente con la actividad gravada. Si el crédito supera al débito en un mes, el remanente se arrastra al mes siguiente.
¿Qué es el F-29 simplificado del SII para pequeños contribuyentes?
El F-29 simplificado está disponible para contribuyentes con ingresos anuales bajo 23 UTA (~$19M/año). El formulario es más reducido y el Portal MIPYME de sii.cl puede prepararlo automáticamente desde las boletas y facturas registradas. La mecánica sigue siendo la misma (débito 19% menos crédito 19%), pero el proceso es más sencillo para contribuyentes simples. No confundir con el régimen simplificado de IVA para ciertos sectores (hoteles, restaurantes) que tiene reglas distintas.
¿Cuánto es la multa por no declarar el F-29 a tiempo?
La multa por no declarar el F-29 en plazo es de 0,5% de la UTA ($828.000 en 2026) por cada día de atraso. Esto equivale a $4.140 por día. Además se aplica reajuste de la UF e interés de mora. Después de 30 días, la multa acumulada es ~$124.200 más intereses. El SII detecta automáticamente las declaraciones atrasadas y puede girar la multa sin previo aviso. Siempre conviene declarar en plazo aunque no puedas pagar, y solicitar convenio de pago.
¿Puedo declarar el F-29 yo mismo sin contador?
Sí, para contribuyentes simples es perfectamente posible declarar el F-29 sin contador. El Portal MIPYME de sii.cl ofrece una interfaz simplificada y puede preparar el F-29 automáticamente para quienes usan boletas electrónicas. Necesitas: ClaveÚnica, lista de boletas/facturas emitidas, lista de facturas de compra recibidas. Un contador es necesario cuando hay operaciones complejas (ventas exentas y afectas mezcladas, retenciones, remanentes grandes, revisiones del SII).
¿Qué pasa si el IVA crédito supera al IVA débito en un mes?
Si el IVA crédito (19% de tus compras con factura) supera al IVA débito (19% de tus ventas) en un mes, la diferencia es un remanente de crédito fiscal que se arrastra al mes siguiente para compensar futuro IVA débito. No recibes una devolución — el remanente no se devuelve (salvo exportadores con régimen especial o proyectos de inversión). El remanente acumulado puede tardar varios meses en agotarse si las compras superan consistentemente a las ventas.
Notas y supuestos
Fuentes
- DL 825 — Ley del IVA Chile (leychile.cl)
- SII Chile — F-29, plazos y procedimientos (sii.cl)
- Banco Central de Chile — UTA y UTM mayo 2026
- Portal MIPYME SII — facturación y F-29 simplificado
- SII Chile — Libro de Compras y Ventas (normativa vigente)
Supuestos y limitaciones
Tasa IVA estándar 19% vigente en Chile. UTA mayo 2026: $828.000 (UTM $69.000 × 12). Multa atraso: 0,5% UTA por día según DL 830 (Código Tributario). El F-29 simplificado (23 UTA/año ≈ $19M) usa el mismo mecanismo débito-crédito. El remanente de crédito fiscal no genera devolución salvo regímenes especiales de exportación o inversión. Esta calculadora es orientativa para el mecanismo estándar de IVA; no aplica a regímenes especiales (hoteles, restaurantes, transportistas, agricultores) que tienen reglas diferenciadas.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.