Tablas ISR México 2026 — Calculadora y tramos actualizados del SAT
Las tablas del ISR en México se actualizaron para 2026 con un incremento del +13% en todos los límites de los tramos, compensando la inflación acumulada del 13.21% desde noviembre 2022. Las tasas marginales no cambiaron (siguen siendo 1.92% a 35%) pero los límites superiores son más altos, lo que en la práctica reduce levemente la carga fiscal en términos reales. El tramo más común para la clase trabajadora mexicana es el tramo 6 (21.36%), que aplica a ingresos gravables de $15,487 a $31,236 mensuales. Los trabajadores con menos de $11,492.66/mes pueden beneficiarse del subsidio al empleo de hasta $535.65 mensuales.
🧾 Calculadora ISR México 2026
| Tramo | Hasta | Cuota fija | Tasa % |
|---|---|---|---|
| Tramo 1 | $746 | $0 | 1.92% |
| Tramo 2 | $6,332 | $14 | 6.40% |
| Tramo 3 | $11,128 | $372 | 10.88% |
| Tramo 4 | $12,936 | $894 | 16.00% |
| Tramo 5 | $15,488 | $1,183 | 17.92% |
| Tramo 6 | $31,236 | $1,640 | 21.36% |
| Tramo 7 | $49,233 | $5,004 | 23.52% |
| Tramo 8 | $93,994 | $9,237 | 30.00% |
| Tramo 9 | $125,325 | $22,665 | 32.00% |
| Tramo 10 | $375,976 | $32,691 | 34.00% |
| Tramo 11 | ∞ | $117,912 | 35.00% |
Tabla ISR artículo 96 LISR vigente 2026. El ingreso gravable para nómina se obtiene restando IMSS y deducciones personales. Resultado orientativo — consulta tu recibo de nómina o contador fiscal. Ver fuentes →
Desglose completo de costos
| Concepto | Importe | Quién paga | Notas |
|---|---|---|---|
| Tramo 1 — 1.92% Ingresos de $0.01 a $746.04/mes | $0 – $14 | Trabajador | Cuota fija $0. ISR = ingreso × 1.92%. Para un ingreso de $500/mes el ISR es $9.60. En la práctica, el subsidio al empleo siempre cubre el ISR de este tramo. |
| Tramos 2–3 — 6.40% y 10.88% Ingresos de $746.05 a $11,128.01/mes | $14 – $892 | Trabajador | Tramo 2: cuota fija $14.32, tasa 6.40% sobre excedente de $746.05. Tramo 3: cuota fija $371.83, tasa 10.88% sobre excedente de $6,332.06. El subsidio al empleo reduce significativamente el ISR en estos tramos. |
| Tramos 4–5 — 16% y 17.92% Ingresos de $11,128.02 a $15,487.71/mes | $893 – $1640 | Trabajador | Tramo 4: cuota fija $893.63, tasa 16% sobre excedente de $11,128.02. Tramo 5: cuota fija $1,182.88, tasa 17.92% sobre excedente de $12,935.83. Sin subsidio al empleo en este rango. |
| Tramo 6 — 21.36% Ingresos de $15,487.72 a $31,236.49/mes | $1640 – $5004 | Trabajador | Cuota fija $1,640.18, tasa 21.36% sobre excedente de $15,487.72. Es el tramo de la clase media trabajadora. Para $20,000 gravables el ISR es ~$2,604. Para $30,000 sería ~$4,616. |
| Tramo 7 — 23.52% Ingresos de $31,236.50 a $49,233.00/mes | $5004 – $9236 | Trabajador | Cuota fija $5,004.12, tasa 23.52% sobre excedente de $31,236.50. Profesionistas y ejecutivos de nivel medio-alto. Para $40,000 gravables el ISR es ~$7,352. |
| Tramos 8–11 — 30% a 35% Ingresos de $49,233.01 en adelante | $9236 – $117.912 | Trabajador | Tramo 8 (30%): ingresos $49,233–$93,993; Tramo 9 (32%): $93,993–$125,325; Tramo 10 (34%): $125,325–$375,975; Tramo 11 (35%): más de $375,975. Cuota fija tramo 11: $117,912.32. |
Qué incluye y qué no
Qué incluye
- ISR sobre ingresos por salarios, sueldos y conceptos asimilados (Art. 96 LISR)
- 11 tramos progresivos con tasas del 1.92% al 35% actualizados para 2026
- Cuota fija por tramo que acumula el ISR de los tramos inferiores
- Subsidio al empleo aplicable para ingresos hasta $11,492.66/mes
- Tablas mensuales y quincenales (para periodicidad de pago quincenal)
- Cálculo para trabajadores bajo relación laboral (asalariados y asimilados)
Qué NO incluye
- ISR por actividades empresariales o honorarios (régimen diferente — Art. 100+ LISR)
- ISR por arrendamiento, intereses, dividendos o ganancias de capital
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) — tiene tablas y tasas distintas
- Deducciones personales anuales: se aplican solo en declaración anual (gastos médicos, hipoteca, colegiaturas)
- ISR empresarial (personas morales): tasa fija del 30% con régimen propio
- Ajuste anual del ISR: diferencia entre retenciones mensuales y ISR anual definitivo
Factores que afectan el precio
Sistema progresivo — solo el excedente paga la tasa más alta
México usa un sistema ISR progresivo en el que cada peso de ingreso se grava solo con la tasa del tramo en el que cae. Un ingreso de $20,000 no paga 21.36% sobre todo — paga 1.92% sobre los primeros $746, luego 6.40% sobre el siguiente tramo, y así sucesivamente hasta que el excedente sobre $15,487 paga el 21.36%. Por eso la tasa efectiva real siempre es menor que la tasa marginal del tramo.
Actualización 2026 — +13% en todos los límites
El SAT actualiza anualmente los límites de los tramos ISR para compensar la inflación. En 2026 la actualización fue del +13%, reflejando la inflación acumulada del 13.21% entre noviembre 2022 y noviembre 2025. Las tasas marginales no cambiaron (siguen siendo 1.92% a 35%), pero los límites superiores e inferiores de cada tramo se ajustaron. Esto significa que el mismo salario en pesos nominales de 2024 tiene hoy una carga fiscal efectiva ligeramente menor.
Subsidio al empleo — crédito fiscal para salarios bajos
El subsidio al empleo es una tabla paralela que establece un crédito fiscal (reducción directa del ISR) para trabajadores con ingresos hasta $11,492.66/mes. El subsidio máximo es $535.65/mes. Para un trabajador con $8,000 de ingreso el ISR calculado puede ser $450 pero el subsidio de $294 lo reduce a $156. Para ingresos de $7,382–$11,492 el subsidio sube al máximo de $535.65 (paradójicamente mayor que para ingresos menores — es la estructura de la tabla).
Periodicidad — mensual vs. quincenal vs. semanal
Las tablas ISR son mensuales. Para otras periodicidades, los límites se convierten: quincenal = mensual ÷ 2; semanal = mensual ÷ 4.3. Esto importa porque dos quincenas de $10,000 no equivalen fiscalmente a un mes de $20,000 — cada período se calcula de forma independiente con los límites de la tabla proporcional. Las empresas con nómina quincenal utilizan la tabla quincenal específica, no la mensual dividida.
Base gravable — ingresos menos deducciones permitidas
El ISR no se aplica sobre el salario bruto total, sino sobre la base gravable. Para asalariados la base gravable es el salario bruto menos la cuota obrera al IMSS (~2.775%). También pueden descontarse las aportaciones voluntarias a AFORE (hasta el 10% del ingreso o 5 SMDF anuales) al calcular la retención mensual. Las deducciones personales completas (gastos médicos, hipoteca, colegiaturas) solo se aplican en la declaración anual.
Tips para ahorrar
Entiende tu tramo real para negociar aumentos
Conocer tu tramo ISR te ayuda a entender el impacto real de un aumento. Si estás en el tramo 6 (21.36%) y te ofrecen $2,000 de aumento, el ISR adicional es ~$427 — recibes $1,573 de incremento neto, no $2,000. Esto es información útil al negociar: puedes pedir que el aumento sea tal que tu neto incremente la cantidad que necesitas.
Declara anualmente aunque no estés obligado
Si solo tienes ingresos por salario de un empleador, no estás obligado a declarar. Pero si lo haces puedes obtener devolución de ISR aplicando deducciones personales: gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, donativos, seguros de gastos médicos y aportaciones a AFORE. Para un ingreso de $20,000/mes con gastos médicos y colegiatura, la devolución puede ser de $3,000–$8,000 anuales.
Maximiza aportaciones voluntarias a AFORE para reducir ISR
Las aportaciones voluntarias a tu AFORE son deducibles de ISR en la declaración anual hasta el 10% del ingreso acumulable o 5 SMDF anuales ($248.93 × 365 × 5 = $454,217 anuales). Para un ingreso de $20,000/mes ($240,000 anual), podrías deducir hasta $24,000 de aportaciones a AFORE. Con tasa efectiva del 20%, eso es ~$4,800 de ahorro en ISR más el crecimiento del ahorro para tu retiro.
Verifica que tu empleador aplique correctamente el subsidio
Si ganas menos de $11,492.66/mes, tu empleador debe aplicarte el subsidio al empleo al calcular tu retención. Si no lo aplica, estás pagando más ISR del que debes. Revisa tus recibos de nómina (CFDI de nómina) en el SAT — en la sección de deducciones debe aparecer el subsidio al empleo como una deducción que reduce el ISR retenido.
Deduce honorarios médicos con CFDI correcto
Los honorarios de médicos (alópatas, dentistas, psicólogos, nutriólogos, ópticos) son deducibles de ISR en la declaración anual. Solo aplica si pagas con tarjeta o transferencia (no efectivo) y tienes el CFDI con el RFC correcto del médico. Para un trabajador con $20,000/mes y $15,000 anuales de gastos médicos, el ahorro en ISR puede ser $3,000+ pesos.
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Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los 11 tramos ISR 2026 del SAT con las cifras exactas?
Los tramos ISR mensual 2026 (actualizados +13%) son: **Tramo 1**: $0.01–$746.04, cuota $0, tasa 1.92%. **Tramo 2**: $746.05–$6,332.05, cuota $14.32, tasa 6.40%. **Tramo 3**: $6,332.06–$11,128.01, cuota $371.83, tasa 10.88%. **Tramo 4**: $11,128.02–$12,935.82, cuota $893.63, tasa 16%. **Tramo 5**: $12,935.83–$15,487.71, cuota $1,182.88, tasa 17.92%. **Tramo 6**: $15,487.72–$31,236.49, cuota $1,640.18, tasa 21.36%. **Tramo 7**: $31,236.50–$49,233.00, cuota $5,004.12, tasa 23.52%. **Tramo 8**: $49,233.01–$93,993.90, cuota $9,236.89, tasa 30%. **Tramo 9**: $93,993.91–$125,325.20, cuota $22,665.17, tasa 32%. **Tramo 10**: $125,325.21–$375,975.61, cuota $32,691.18, tasa 34%. **Tramo 11**: $375,975.62+, cuota $117,912.32, tasa 35%.
¿Cuánto ISR pago con un salario de $30,000 mensuales en 2026?
Con ingreso gravable de $30,000/mes (ya descontado IMSS ~$833), el ISR se calcula en el tramo 6 (límite inferior $15,487.72): excedente = $30,000 − $15,487.72 = $14,512.28 × 21.36% = $3,099.82 + cuota fija $1,640.18 = **ISR bruto $4,739.98**. Sin subsidio al empleo (se corta en $11,492.66). ISR neto a retener: ~$4,740. Neto aproximado: $30,000 − $833 − $4,740 = **$24,427**.
¿Qué es el subsidio al empleo y cómo reduce el ISR?
El subsidio al empleo es un crédito fiscal que el empleador aplica para reducir el ISR a retener a trabajadores con ingresos ≤ $11,492.66/mes. Ejemplos de subsidio 2026 por nivel de ingreso: hasta $1,768.96 → subsidio $407.02; $2,653–$3,472 → $406.62; $4,446–$4,717 → $354.23; $7,382–$11,492 → $535.65 (máximo). El ISR neto = máximo entre (ISR calculado − subsidio) y cero. Para un ingreso de $9,000, el ISR puede resultar en cero.
¿Cómo se calculan las retenciones de ISR quincenal?
Para periodicidad quincenal, los límites de la tabla mensual se dividen entre dos. Una quincena de $10,000 se evalúa con la tabla quincenal: límites del tramo 3 quincenal van de $3,166.03 a $5,564.01 (la mitad del mensual). ISR quincenal ≈ ($10,000 − $3,166.03) × 10.88% + $185.92 ≈ $929. Multiplicado por 2 = $1,858 mensual estimado — diferente al cálculo mensual directo porque el período es menor.
¿Cuál es la tasa máxima del ISR en México en 2026?
La tasa marginal máxima del ISR en México es del **35%**, y aplica para ingresos que excedan $375,975.62 mensuales (equivalente a ~$4.5 millones anuales). Pero la tasa efectiva real es mucho menor: un contribuyente con $500,000/mes de ingreso paga 35% solo sobre el excedente sobre $375,975 — el resto paga tasas menores por tramo. La tasa efectiva real sobre $500,000 mensuales rondaría el 31%–32%. Las tasas marginales no cambiaron en 2026.
Notas y supuestos
Fuentes
- SAT — Artículo 96 LISR y tablas retención 2026 — https://www.sat.gob.mx/personas/tablas-isr-2026
- Siigo Aspel — Tarifas ISR 2026 SAT completas — https://www.aspel.com.mx/blog/tarifas-isr-2026
- ElContribuyente — Tablas ISR 2026 — https://www.elcontribuyente.mx/tablas-isr-2026
- ContPaQi — Tabla ISR sueldos y salarios 2026 — https://www.contpaqi.com/tablas-isr-sueldos-2026
- DOF — Resolución Miscelánea Fiscal 2026 — https://www.dof.gob.mx
- N+MAS — Tablas SAT ISR 2026 — https://nmas1.mx/tablas-sat-isr-2026
Supuestos y limitaciones
Tablas ISR mensuales 2026. Actualización: +13% en límites inferiores y superiores por inflación acumulada 13.21% (nov 2022–nov 2025). Tasas marginales sin cambio. Subsidio al empleo máximo $535.65 para ingresos ≤ $11,492.66. La tabla de subsidio al empleo fue aprobada en Decreto DOF diciembre 2013 y se actualiza anualmente.
Aviso legal
Los precios son orientativos y pueden variar según tu situación particular. Esta guía no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Consulta con un profesional para tu caso concreto.